Compensare avansuri cu dividende. Implicatii fiscale
Pe parcursul fiecarei luni, in fiecare zi lucratoare, se va face o hotarare AGA pentru repartizare dividende a cate 10.000 lei/zi pentru fiecare persoana asociat in societate (respectiv daca sunt 2 asociatii se va scade zilnic din contul 5311 suma de 10.000 lei) pentru care vom face de fiecare data urmatoarea nota contabila:
1171 = 457 10.869,57 lei repartizare profit pe dividende
5311 = 542 10.000,00 lei restituit avans de trezorerie neutilizat
457 = 5311 10.000,00 lei plata dividende nete conform hotararea AGA
457 = 446 869,57 lei retinere la sursa 8% impozit
Pana in 25 luna urmatoare se va declara si plati la stat 8% impozitul retinut pentru dividendele platite din contul 5311. La sfasitul anului 2023 nu se stinge tot soldul din contul 542 avansuri de trezorerie, mai ramane cu un sold de 85.000 lei, acesta se va transfera in contul 461 cu mentiunea ca sunt sume nedecontate pana la data de 31.12.2023.
In anul 2024, tot asa pana la stingerea sumei de 85.000 lei v-om face hotararea AGA pentru repartizare dividende doar ca de data aceasta contul 457 se va inchide cu contul 461 astfel:
1171 = 457 10.869,57 lei
457 = 461 10.000,00 lei
457 = 446 869,57 lei
Este corect sa procedam asa? Soldul din contul 542 nu este plafonat la 50.000 lei, iar limita de plati de 1.000 lei din avansuri de trezorerie nu se aplica si la restituirea lor inapoi in casieria unitatii - corect?
Nota: Raspunsul la aceasta intrebare este disponibil doar pentru utilizatorii inregistrati. Clic aici pentru a te convinge de utilitatea raspunsurilor oferite de expertii portalcontabilitate.ro
Atentie la data valabilitatii intrebarii!
Raspunsul oferit este in concordanta cu legislatia in vigoare la data de 24 nov 2023.
Login utilizator
De ce sa ma inregistrez?
- 125 de experti sunt la dispozitia ta 24 / 7 / 365!
- Ai acces la o baza de date cu 123201 intrebari si raspunsuri din contabilitate, fiscalitate, impozit pe salarii.
- Toate informatiile din portal iti stau la dispozitie oricand si din orice locatie!
- Accesul total in portal + consultanta personalizata te costa acum doar 4.15 lei/zi, TVA inclusa.
- NOU! Accesul total in portal + consultanta personalizata + Soft Legislativ EXCLUSIV pentru Contabili - Legis Plus Contabilitate te costa acum doar 5.43 lei/zi, TVA inclusa.
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Newsletter portalcontabilitate.ro
Ramai la curent cu toate solutiile propuse de specialisti.
Aboneaza-te ACUM la Newsletterul portalcontabilitate.ro si primesti cadou Raportul special "Tranzactiile cu numerar in 2024. Cum sa evitati amenzile"!