Consultanta specializata pentru CONTABILI 
Completare declaratie 101
valabil la 24 Mar 2014
Intrebare: Pe parcursul anului 2013 am calculat si declarat prin 100 impozit pe profit in suma de 5927 lei ultimul calcul la septembrie 2013.
Dupa calculul impozitului pe profit la 31 decembrie rezulta pe cumulat de la 01.01.2013 la 31.12.2013 impozit pe profit de plata in suma de 3860 lei.
In declaratia 101 avem urmatoarele randuri cu urmatoarele sume: la randul 42 impozit aferent ce se impune cu cota de 16% am trecut suma de 3860 lei, la randul 46 suma 3860 la randul 48 impozit declarat pentru anul de raportare prin formularul 100 suma de 5927, randul 51 diferenta de impozit pe prifit de recuperat 2067 lei, rezulta ca in cursul anului am platit mai mult, ceea ce inseamna ca firma inregistreaza o creanta fata de bigetul dse stat.
Cum trebuie sa procedam in contabilitate noi la sfirsitul lui decembrie dat fiind faptul ca nu rezulta impozit pe profit de plata nu am inregistrat nimic pe 441, daca depunem 101 cu pozitia 2067 lei la randul 51 de recuperat in fisa la finante nu va aparea aceasta suma platite in plus, ar trebui sa inregistram in contabilitate la luna decembrie 691=441 in rosu suma de 2067lei? sau in declaratia 101 trecem la randul 42 suma 5927 total impozit declarat in 2013 si astfel la pozitia 51 va aparea suma zero?
Dupa calculul impozitului pe profit la 31 decembrie rezulta pe cumulat de la 01.01.2013 la 31.12.2013 impozit pe profit de plata in suma de 3860 lei.
In declaratia 101 avem urmatoarele randuri cu urmatoarele sume: la randul 42 impozit aferent ce se impune cu cota de 16% am trecut suma de 3860 lei, la randul 46 suma 3860 la randul 48 impozit declarat pentru anul de raportare prin formularul 100 suma de 5927, randul 51 diferenta de impozit pe prifit de recuperat 2067 lei, rezulta ca in cursul anului am platit mai mult, ceea ce inseamna ca firma inregistreaza o creanta fata de bigetul dse stat.
Cum trebuie sa procedam in contabilitate noi la sfirsitul lui decembrie dat fiind faptul ca nu rezulta impozit pe profit de plata nu am inregistrat nimic pe 441, daca depunem 101 cu pozitia 2067 lei la randul 51 de recuperat in fisa la finante nu va aparea aceasta suma platite in plus, ar trebui sa inregistram in contabilitate la luna decembrie 691=441 in rosu suma de 2067lei? sau in declaratia 101 trecem la randul 42 suma 5927 total impozit declarat in 2013 si astfel la pozitia 51 va aparea suma zero?
Nota: Raspunsul la aceasta intrebare este disponibil doar pentru utilizatorii inregistrati. Clic aici pentru a te convinge de utilitatea raspunsurilor oferite de expertii portalcontabilitate.ro
Atentie la data valabilitatii intrebarii!
Raspunsul oferit este in concordanta cu legislatia in vigoare la data de 24 mar 2014.
Login utilizator
De ce sa ma inregistrez?
- 125 de experti sunt la dispozitia ta 24 / 7 / 365!
- Ai acces la o baza de date cu 124536 intrebari si raspunsuri din contabilitate, fiscalitate, impozit pe salarii.
- Toate informatiile din portal iti stau la dispozitie oricand si din orice locatie!
- Accesul total in portal + consultanta personalizata te costa acum doar 4.15 lei/zi, TVA inclusa.
- NOU! Accesul total in portal + consultanta personalizata + Soft Legislativ EXCLUSIV pentru Contabili - Legis Plus Contabilitate te costa acum doar 5.43 lei/zi, TVA inclusa.
SMS
VIZUALIZATI INSTANT acest raspuns, platind prin SMS!
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Sau CLICK AICI pentru a alege varianta de Abonament pentru 3, 6 ori 12 luni.
Veti putea adresa intrebari in mod direct consultantilor si veti putea vedea toate intrebarile si raspunsurile din site.
Peste 700 de contabili folosesc zilnic site-ul nostru.
Newsletter portalcontabilitate.ro
Ramai la curent cu toate solutiile propuse de specialisti.
Aboneaza-te ACUM la Newsletterul portalcontabilitate.ro si primesti cadou Raportul special "Tranzactiile cu numerar in 2024. Cum sa evitati amenzile"!
Intrebari similare din categoria Impozit pe profit
18Mai2024
Impozit venit microintreprinderi. Impozitare rezerve
de
Munteanu Corneliu Stefan
valabil la 18 Mai 2024
Intrebare: O societate vinde un imobil in luna aprilie 2024 si depaseste plafonul pentru microintreprinderi, devenind platitoare de impozit pe profit incepand cu data de 01.04.2024. Imobilulul a fost reevaluat la 31.12.2013 inregistrandu-se o diferenta de reevaluare de 80.000 lei. De la data reevaluarii pana la 01.01.2017 societatea a fost platitoare de impozit pe profit si a inregistrat lunar 1050=1175 ...
18Mai2024
Concesiune
de
Raluca Liliana Anghelache
valabil la 18 Mai 2024
Intrebare: Ca urmare a unei asocieri in participatiune doi parteneri, o societate A care vine in asociere cu un teren inregistrat ca imobilizare in evidenta contabila, pentru care se incaseza o redeventa trimestriala de 30.000 euro de la societate B care construieste pe terenul respectiv o cladire cu destinatie hoteliera si spatii de inchiriat si care detine evidenta asocierii. Ca urmare a acestei asocieri ...
13Mai2024
Aplicare sistem de impozitare pe microintreprinderi societate nou infiintata
de
Anca Bilas
valabil la 13 Mai 2024
Intrebare: Daca se deschide o societate noua si unul dintre asociati este asoicat in firme care depasesc ca si cifra de afaceri de 500.000 de euro la 31.12.2023 si detine peste 25%, in cazul in care sunt indeplinite celelalte criterii pentru micro poate sa fie micro pana la sfarsitul anului?
03Mai2024
Profit reinvestit
de
Gabi Popescu
valabil la 03 Mai 2024
Intrebare: O firma in perioada 01.01.2023-30.06.2023 este platitoare de impozit pe microintreprindere. Sold contabil la (30.06.202) 121 = 167.548 leiIncepand cu 01.07.2023 devine platitoare de impozit pe profit.In perioada 01.07.-30.09.2023: Profit contabil = 68.092 leiProfit impozabil = 83.103 lei, Impozit pe profit = 13.297 lei Sponsorizare = 2.000 leiImpozit inregistrat ...
29Apr2024
Verificare limita de 60.000 euro in ceea ce priveste procentul de impozitare pe venitul microintrepirnderilor
de
Anca Bilas
valabil la 29 Apr 2024
Intrebare: Pentru a stabili cota de impozitare micro de 1% limita de 60.000 euro, se refera la veniturile anului precedent sau la care venituri?
29Apr2024
Raportarea sponsorizarilor in formularele fiscale D100 si D101. Evidentierea in declaratia 100
de
Liviu Sapunaru
valabil la 29 Apr 2024
Intrebare: Cum evidentiez in d100 la luna martie 2024 valoarea sponsorizarii? La ce rand?
Un produs marca