Completare eronata a declaratiei anuale 101 si a situatiilor financiare

Intrebare: Pana la trimestrul III 2015 societatea a fost la micro avand un impozit pe venit calculat si platit de 3% in suma de 4383 lei (cont 698) iar incepand cu trimestrul IV 2015 s-a trecut la impozit pe profit 16% aspect care s-a bifat in declaratia 101 aferenta anului 2015. La sfarsitul anului 2015 societatea a avut un profit cumulat de 36.320 lei. Pentru trimestrul IV 2015 nu am calculat, inregistrat si virat suma de 5812 lei care trebuia sa apara in D101 si bilantul la 2015. In bilant la F20 - pagina 1, randul 07 la impozit pe profit/venit (cont 698+691) am trecut doar suma de 4383 lei. In declaratia 101 am trecut la randul 51 suma de 4383 lei rezultand automat din program rd.53 impozit profit de recuperat de 4383 lei. Am primit o instiintare de la ANAF in care apare neconcordanta intre D101 declarat cu impozit pe profit 0 lei si bilant la 2015 cu impozit pe profit de 4383 lei. Cum pot corecta D101, la ce rand ar trebui sa scriu suma de 4383 lei pentru a nu afecta bilantul la 2015? Cum procedez cu trimestrul IV 2015? Il inregistrez si il achit in luna decembrie 2016? Pe care formular il declar pentru a fi in corelatie contabilitatea cu ANAF?