Consultanta specializata pentru CONTABILI 
Completare formular 101 cu sumele reprezentand recuperarea cheltuielilor nedeductibile reprezentand dobanzile la credite si pierderea neta aferenta
valabil la 15 Sep 2013
Intrebare: In cazul in care capitalul proriu are o valoare negativa, gradul de indatorare are tot valoare negativa (- 0.43), exista contract imprumut actionar in EURO la data de 31.08.2013:
In cursul lunii 09.2013 contractul de imprumut actionar in EURO se transforma in lei (aceasta masura o luam pentru a nu se mai genera cheltuieli nedeductibile). In luna 12.2013 Cheltuiala nedeductibila aferenta cheltuielilor cu dobanzile si pierderea neta din diferente de curs valutar aferente perioadei 01-09.2013 mai este considerata nedeductibila?
Cheltuiala nedeductibila aferenta cheltuielilor cu dobanzile si pierderea neta din diferente de curs valutar aferente anului 2012, 2013 se reporteaza si in anul 2014 la calculul impozitului pe profit sau reprezinta cheltuiala nedeductibila doar in 2013?
Ce cuprinde randul 32- "Cheltuieli cu dobanzi si diferente de curs valutar reportate pentru perioada urmatoare" din declaratia 101 impozit pe profit (la ce ani se refera sumele cuprinse in acest rand )?
Ch. cu dobanzile si pierderea neta din diferente de curs valutar an 2012 = 100.000 lei
Ch. cu dobanzile si pierderea neta din diferente de curs valutar an 2013 = 130.000 lei
Total Ch. cu dobanzile si pierderea neta din diferente de curs valutar (2012+2013) = 230.000 lei
La ce rand din declaratia 101 aferenta anului 2013 apar sumele respective?
Sumele aferente anului 2012, 2013 ca si ch nedeductibile sunt prinse ca si sume in profitul fiscal aferent anilor respectivi? Ce inseamna expresia "care sunt reportate pentru perioada urmatoare, potrivit prevederilor art. 23 alin. (2) din Legea 571/2003" (care este perioada urmatoare?)
In anul 2014 Capitalul proriu are o valoare negativa, gradul de indatorare are tot valoare negativa (- 0.43), nu mai exista contract imprumut actionar in EURO.
Total cheltuieli cu dobanzile si pierderea neta din diferente de curs valutar (2012+2013) = 230.000 lei se mai reporteaza in 2014?
In cursul lunii 09.2013 contractul de imprumut actionar in EURO se transforma in lei (aceasta masura o luam pentru a nu se mai genera cheltuieli nedeductibile). In luna 12.2013 Cheltuiala nedeductibila aferenta cheltuielilor cu dobanzile si pierderea neta din diferente de curs valutar aferente perioadei 01-09.2013 mai este considerata nedeductibila?
Cheltuiala nedeductibila aferenta cheltuielilor cu dobanzile si pierderea neta din diferente de curs valutar aferente anului 2012, 2013 se reporteaza si in anul 2014 la calculul impozitului pe profit sau reprezinta cheltuiala nedeductibila doar in 2013?
Ce cuprinde randul 32- "Cheltuieli cu dobanzi si diferente de curs valutar reportate pentru perioada urmatoare" din declaratia 101 impozit pe profit (la ce ani se refera sumele cuprinse in acest rand )?
Ch. cu dobanzile si pierderea neta din diferente de curs valutar an 2012 = 100.000 lei
Ch. cu dobanzile si pierderea neta din diferente de curs valutar an 2013 = 130.000 lei
Total Ch. cu dobanzile si pierderea neta din diferente de curs valutar (2012+2013) = 230.000 lei
La ce rand din declaratia 101 aferenta anului 2013 apar sumele respective?
Sumele aferente anului 2012, 2013 ca si ch nedeductibile sunt prinse ca si sume in profitul fiscal aferent anilor respectivi? Ce inseamna expresia "care sunt reportate pentru perioada urmatoare, potrivit prevederilor art. 23 alin. (2) din Legea 571/2003" (care este perioada urmatoare?)
In anul 2014 Capitalul proriu are o valoare negativa, gradul de indatorare are tot valoare negativa (- 0.43), nu mai exista contract imprumut actionar in EURO.
Total cheltuieli cu dobanzile si pierderea neta din diferente de curs valutar (2012+2013) = 230.000 lei se mai reporteaza in 2014?
• Tip societate: S.R.L.
• Numar de angajati: 1-10 angajati
• Platitoare TVA: Da
• Cod CAEN: 6820 Inchirierea si subinchirierea bunurilor imobiliare proprii sau inchiriate
Nota: Raspunsul la aceasta intrebare este disponibil doar pentru utilizatorii inregistrati. Clic aici pentru a te convinge de utilitatea raspunsurilor oferite de expertii portalcontabilitate.ro
Atentie la data valabilitatii intrebarii!
Raspunsul oferit este in concordanta cu legislatia in vigoare la data de 15 sep 2013.
Login utilizator
De ce sa ma inregistrez?
- 125 de experti sunt la dispozitia ta 24 / 7 / 365!
- Ai acces la o baza de date cu 123357 intrebari si raspunsuri din contabilitate, fiscalitate, impozit pe salarii.
- Toate informatiile din portal iti stau la dispozitie oricand si din orice locatie!
- Accesul total in portal + consultanta personalizata te costa acum doar 4.15 lei/zi, TVA inclusa.
- NOU! Accesul total in portal + consultanta personalizata + Soft Legislativ EXCLUSIV pentru Contabili - Legis Plus Contabilitate te costa acum doar 5.43 lei/zi, TVA inclusa.
SMS
VIZUALIZATI INSTANT acest raspuns, platind prin SMS!
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Sau CLICK AICI pentru a alege varianta de Abonament pentru 3, 6 ori 12 luni.
Veti putea adresa intrebari in mod direct consultantilor si veti putea vedea toate intrebarile si raspunsurile din site.
Peste 700 de contabili folosesc zilnic site-ul nostru.
Newsletter portalcontabilitate.ro
Ramai la curent cu toate solutiile propuse de specialisti.
Aboneaza-te ACUM la Newsletterul portalcontabilitate.ro si primesti cadou Raportul special "Tranzactiile cu numerar in 2024. Cum sa evitati amenzile"!
Intrebari similare din categoria Codul fiscal
18Mar2024
Termen depunere declaratia 177
de
Raluca Liliana Anghelache
valabil la 18 Mar 2024
Intrebare: Suntem o societate platitoare de impozit/profit trimestrial. In data de 05.03.2024 am depus D177 (redirectionarea impozitului pe profitul aferent anului 2023). Dupa depunere Administratia Financiara de care apartine societatea noastra ne-a instiintat ca nu este corect si ca D177 aferenta impozitului pe profitul aferent anului 2023 trebuie depusa dupa data de 25.06.2024. Cum este corect? ...
01Mar2023
Punct de lucru cu un numar fluctuant de salariati
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 01 Mar 2023
Intrebare: Care este procedura in cazul in care o firma are punct de lucru unde lucreaza 3 angajati, iar in luna urmatoare de exemplu 7? Numarul angajatilor este fluctuant si la fiecare doua luni se schimba. In cazul modificarilor numarului de angajati intotdeauna trebuie depus formularul 061 sau 060 in functie de numarul angajatilor? Care este procedura corecta?
16Dec2021
Modificare perioada fiscala
de
Elena Garofil
valabil la 16 Dec 2021
Intrebare: O societate si-a modificat exercitiul financiar si anul fiscal (acestea se termina la 30.09 in loc de 31.12). Este inregistrata la ANAF ca platitoare trimestriala si a depasit CA de 100.000 euro, dar nu a facut achizitii intracomunitare.Care este termenul de depunere al declaratiei pentru trecerea de la declararea trimestriala la cea lunara a obligatiilor? Ce declaratie trebuie depusa? Tin sa ...
30Nov2021
Contract de management. Tratament fiscal
de
Justinian Cucu
valabil la 30 Nov 2021
Intrebare: 1. Care este regimul juridic, fiscal si declarativ pentru un SRL care incheie un contract de management cu un alt SRL din Romania pentru prestare activitati specifice postului de director de productie?2. Care este regimul juridic, fiscal si declarativ pentru un SRL care incheie un contract de management cu o persoana fizica neautorizata din Romania pentru activitati specifice postului de ...
07Iul2021
Prestari servicii electronice catre persoane fizice din UE si din afara UE. Regim TVA
de
Constanta Popa
valabil la 07 Iul 2021
Intrebare: O societate nou infiintata, inregistrata in scopuri de TVA in Romania, doreste sa presteze servicii electronice catre persoane fizice din UE cat si non-UE. Ce obligatii fiscale are societatea din Romania din punct de vedere TVA si impozit, respectiv obligatii declarative (lunar/trimestrial/anual)?
08Mar2021
Factura din Marea Britanie emisa in anul 2020 si primita in anul 2021
de
Diana Popescu
valabil la 08 Mar 2021
Intrebare: O firma din UK (Chambers) a emis o factura in luna decembrie 2020, insa din pacate nu au trimis-o pana in februarie 2021.1. Factura se va inregistra cu taxare inversa, cum a fost in 2020 sau se inregistreza ca cele pentru statele non UE?2. La ce rubrica trebuie sa apara in declaratia 390 din luna februarie 2021?
Un produs marca