Consultanta specializata pentru CONTABILI 
Constituire rezerve din profitul reinvestit.
valabil la 18 Feb 2023
Intrebare: La 31.12.22 aveam:
sold 121 profit 352.348 lei;
cheltuieli nedeductibile 21.113 lei;
capital social 2.000.000 lei;
rezerva constituita 330000 lei;
Achizitii in anul 2022 (trim 1 si 2), total 148.317 lei.
Calculez rezerva legala % 5% = 16.617 lei
calcul impozit profit (352348 + 21113 - 16617) x 16 = 57095
Impozit profit reinvestit 148.317 x 16% = 23731
Impozit de plata 57095 - 23731 = 33.364 de inregistrat la decembrie 22 (la trim. 3 s-a inregistrat pierdere, deci contul 691 a fost 0).
Va rog sa-mi spuneti cum sa inregistrez la ssfarsitul anului suma de la achizitii, pe rezerve avand in vedere ca am constituit si rezerva legala la 31.12.22 de 16.617 lei.
1. Cum este corect 148317 - 16617 =131700, 129 = 1061suma 16617 si 129=1068 suma 131700?
2. Sau 148317x5% = 7415.85 lei 129 = 1061 suma 7416 si 129 = 1068 suma 140901 si 129 = 1061 9201 diferenta legala constit din profitul contabil.
sold 121 profit 352.348 lei;
cheltuieli nedeductibile 21.113 lei;
capital social 2.000.000 lei;
rezerva constituita 330000 lei;
Achizitii in anul 2022 (trim 1 si 2), total 148.317 lei.
Calculez rezerva legala % 5% = 16.617 lei
calcul impozit profit (352348 + 21113 - 16617) x 16 = 57095
Impozit profit reinvestit 148.317 x 16% = 23731
Impozit de plata 57095 - 23731 = 33.364 de inregistrat la decembrie 22 (la trim. 3 s-a inregistrat pierdere, deci contul 691 a fost 0).
Va rog sa-mi spuneti cum sa inregistrez la ssfarsitul anului suma de la achizitii, pe rezerve avand in vedere ca am constituit si rezerva legala la 31.12.22 de 16.617 lei.
1. Cum este corect 148317 - 16617 =131700, 129 = 1061suma 16617 si 129=1068 suma 131700?
2. Sau 148317x5% = 7415.85 lei 129 = 1061 suma 7416 si 129 = 1068 suma 140901 si 129 = 1061 9201 diferenta legala constit din profitul contabil.
Nota: Raspunsul la aceasta intrebare este disponibil doar pentru utilizatorii inregistrati. Clic aici pentru a te convinge de utilitatea raspunsurilor oferite de expertii portalcontabilitate.ro
Atentie la data valabilitatii intrebarii!
Raspunsul oferit este in concordanta cu legislatia in vigoare la data de 18 feb 2023.
Login utilizator
De ce sa ma inregistrez?
- 125 de experti sunt la dispozitia ta 24 / 7 / 365!
- Ai acces la o baza de date cu 123205 intrebari si raspunsuri din contabilitate, fiscalitate, impozit pe salarii.
- Toate informatiile din portal iti stau la dispozitie oricand si din orice locatie!
- Accesul total in portal + consultanta personalizata te costa acum doar 4.15 lei/zi, TVA inclusa.
- NOU! Accesul total in portal + consultanta personalizata + Soft Legislativ EXCLUSIV pentru Contabili - Legis Plus Contabilitate te costa acum doar 5.43 lei/zi, TVA inclusa.
SMS
VIZUALIZATI INSTANT acest raspuns, platind prin SMS!
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Sau CLICK AICI pentru a alege varianta de Abonament pentru 3, 6 ori 12 luni.
Veti putea adresa intrebari in mod direct consultantilor si veti putea vedea toate intrebarile si raspunsurile din site.
Peste 700 de contabili folosesc zilnic site-ul nostru.
Newsletter portalcontabilitate.ro
Ramai la curent cu toate solutiile propuse de specialisti.
Aboneaza-te ACUM la Newsletterul portalcontabilitate.ro si primesti cadou Raportul special "Tranzactiile cu numerar in 2024. Cum sa evitati amenzile"!
Intrebari similare din categoria Inregistrari contabile
27Apr2024
Factura pentru ajustarea operatiunii de export
de
Liviu Sapunaru
valabil la 27 Apr 2024
Intrebare: Am efectuat in cursul lunii aprilie 2024 un export de marfa (produse de patiserie) in Londra pentru care s-a emis o factura in valoare de 134 euro. La acel moment, acest export a fost considerat ca fiind o operatiune de vanzare -cumparare obisnuita. Insa, acum, administratorul doreste ca aceasta operatiune sa fie transformata in una de reclama, produsele fiind folosite pentru degustare de catre ...
26Apr2024
Emitere facturi catre persoane fizice in care nu sunt specificate toate datele de identificare ale acesteia
de
Anca Bilas
valabil la 26 Apr 2024
Intrebare: Firma desfasoara comert online atat cu persoane fizice, cat si cu persoane juridice. Facturile in luna, mai ales catre persoane fizice depasesc ca numar 4.000. Incasarile facturilor se fac prin curier sau pe card pe baza awb-urilor.In ceea ce priveste vanzarea catre persoane fizice mai ales, pot inregistra pe un singur client "online" aceste facturi si incasarea lor? Incasarile le pot face ...
22Apr2024
Plata cotizatii la un sindicat
de
Dana Hristu
valabil la 22 Apr 2024
Intrebare: Un sindicat fara salariati si fara activitate economica are venituri din incasarea cotizatiilor de la sindicatele componente. Conform unei adrese primite de la Federatia Nationala, pentru ierarhic superior, trebuie sa plateasca o cotizatie suplimentara in mai multe transe.Cum inregistrez aceasta cotizatie suplimentara?
15Apr2024
Inregistrare plata furnizor in cazul unui bon fiscal pierdut
de
Anca Bilas
valabil la 15 Apr 2024
Intrebare: Societate de constructii a achizitionat niste materiale cu factura in data de 05.10.2023, achitata cash (valoare de 175 lei). De la acest furnizor se cumpara frecvent cu plata la termen, prin ordin de plata. La o verificare a fisei partener, s-a descoperit diferenta dintre solduri, reprezentata de factura din 05.10.2023, al carei bon fiscal s-a pierdut.Se poate inregistra plata acestei ...
22Apr2024
Autorizare firma comercializare produse lactate
de
Vera Constantin
valabil la 22 Apr 2024
Intrebare: O societate nou infiintata are codul CAEN principal 0150 Activitati in ferme mixte (cultura vegetala combinate cu cresterea animalelor si activitati secundate: 4633 Comert cu ridicata al produselor lactate, oualelor, uleiurilor si grasimilor comestibile si 1051 Fabricarea produselor lactate si a branzeturilor. Societatea intentioneaza sa achizitioneze lapte de la fermierii din zona pe baza ...
21Apr2024
Vanzarea ceasuri SH in regim de consignatie
de
Anca Bilas
valabil la 21 Apr 2024
Intrebare: Va rog sa ma ajutati cu monografia contabila si aspectele fiscale pentru urmatoarea situatie:- firma neplatitoare de TVA a primit printr-un contract de consignatie, de la o persoana fizica, ceasuri second hand cu scopul de la se vinde mai departe catre clientii pe care ii gaseste;- foloseste pentru organizarea gestiunii, gestiunea cantitativ valorica, in mod normal.1. Cum se inregistreaza ...
Un produs marca