Corectare erori privind impozitul pe profit
- valoarea care a fost trecuta la randul 43 in D101 depusa pentru anul 2020 este 10.000 lei, iar valoarea corecta este 1.000 lei. Pentru anul 2020 prin D101 a existat o diferenta de plata pentru impozitul anului 2020.
- In anul 2021 valoarea scutirii care trebuie trecuta la randul 43 in D101 este 3.000 lei. Pentru anul 2021 prin D101 exista o diferenta de plata pentru impozitul anului 2021.
Noi am analizat si am dori sa facem corectia astfel:
- in contabilitate: adaugam in registrul fiscal la calculatia privind impozitul datorat pentru anul 2021 diferenta de impozit datorata pentru 2020 provenita din corectia de impozit aferent scutirii. Deci facem la 31.12.2021 o singura nota contabila de valoare egala cu restul de plata pentru 2021 plus diferenta de impozit datorat pentru 2020 provenita din corectarea erorii. Altfel spus, toata calculatia este facuta extracontabil in registrul fiscal, iar in contabilitate se inregistreaza o singura nota.
- In D101: inscrierea la randul 43 a sumei de -6.000 = -9.000 + 3.000? Formularul se valideaza cu suma negativa la randul 43.
Ma repet, potrivit pragurilor stabilite in manualul politicilor contabile, eroarea este nesemnificativa, deci nu necesita inregistrari in 1174 si depunerea unei D101 rectificative pentru 2020.
Daca varianta prezentata mai sus nu este corecta, cum considerati ca este corect a fi evidentiata aceasta corectie in contabilitate si in D101?
Nota: Raspunsul la aceasta intrebare este disponibil doar pentru utilizatorii inregistrati. Clic aici pentru a te convinge de utilitatea raspunsurilor oferite de expertii portalcontabilitate.ro
Atentie la data valabilitatii intrebarii!
Raspunsul oferit este in concordanta cu legislatia in vigoare la data de 10 mar 2022.
Login utilizator
De ce sa ma inregistrez?
- 125 de experti sunt la dispozitia ta 24 / 7 / 365!
- Ai acces la o baza de date cu 123148 intrebari si raspunsuri din contabilitate, fiscalitate, impozit pe salarii.
- Toate informatiile din portal iti stau la dispozitie oricand si din orice locatie!
- Accesul total in portal + consultanta personalizata te costa acum doar 4.15 lei/zi, TVA inclusa.
- NOU! Accesul total in portal + consultanta personalizata + Soft Legislativ EXCLUSIV pentru Contabili - Legis Plus Contabilitate te costa acum doar 5.43 lei/zi, TVA inclusa.
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Newsletter portalcontabilitate.ro
Ramai la curent cu toate solutiile propuse de specialisti.
Aboneaza-te ACUM la Newsletterul portalcontabilitate.ro si primesti cadou Raportul special "Tranzactiile cu numerar in 2024. Cum sa evitati amenzile"!