Buna ziua! Sunt Simona, Asistentul tau personal.
Click daca ai nevoie de ajutor!
X

Autentificare cont

Tine-ma minte

Ati uitat parola? Click aici pentru a recupera user/parola

Nu aveti cont?
X

Recuperare user/parola

Te rugam sa introduci adresa de email pe care ai folosit-o la inregistrarea contului tau.

X

Deblocare automata cont

Te rugam sa introduci adresa de email pe care ai folosit-o la inregistrarea contului tau.

Autentificare Inregistrare cont
Acest site foloseste Cookie-uri, conform noului Regulament de Protectie a Datelor (GDPR), pentru a va asigura cea mai buna experienta online. In esenta, Cookie-urile ne ajuta sa imbunatatim continutul de pe site, oferindu-va dvs., cititorul, o experienta online personalizata si mult mai rapida. Ele sunt folosite doar de site-ul nostru si partenerii nostri de incredere. Click AICI pentru detalii despre politica de Cookie-uri.
Acest site foloseste Cookie-uri, conform noului Regulament de Protectie a Datelor (GDPR), pentru a va asigura cea mai buna experienta online. In esenta, Cookie-urile ne ajuta sa imbunatatim continutul de pe site, oferindu-va dvs., cititorul, o experienta online personalizata si mult mai rapida. Ele sunt folosite doar de site-ul nostru si partenerii nostri de incredere. Click AICI pentru detalii despre politica de Cookie-uri. Sunt de acord cu politica de cookie
Portal actualizat la 18 Mai 2022
Un produs marca Rentrop&Straton
Contine toate actele normative din domeniu, actualizate la zi - parteneriat Legis
Seminare online
vezi aici toate evenimentele >>>

Corectare erori privind impozitul pe profit

Intrebare: Cum considerati ca se corecteaza in evidenta contabila si fiscala prin D101 o diferenta nesemnificativa de impozit datorat pentru anul 2020 (provenit din aplicarea incorecta pentru 2020 a scutirii de impozit pe profitul reinvestit - art 22 din Codul fiscal), avand urmatoarele date:

- valoarea care a fost trecuta la randul 43 in D101 depusa pentru anul 2020 este 10.000 lei, iar valoarea corecta este 1.000 lei. Pentru anul 2020 prin D101 a existat o diferenta de plata pentru impozitul anului 2020.

- In anul 2021 valoarea scutirii care trebuie trecuta la randul 43 in D101 este 3.000 lei. Pentru anul 2021 prin D101 exista o diferenta de plata pentru impozitul anului 2021.

Noi am analizat si am dori sa facem corectia astfel:

- in contabilitate: adaugam in registrul fiscal la calculatia privind impozitul datorat pentru anul 2021 diferenta de impozit datorata pentru 2020 provenita din corectia de impozit aferent scutirii. Deci facem la 31.12.2021 o singura nota contabila de valoare egala cu restul de plata pentru 2021 plus diferenta de impozit datorat pentru 2020 provenita din corectarea erorii. Altfel spus, toata calculatia este facuta extracontabil in registrul fiscal, iar in contabilitate se inregistreaza o singura nota.

- In D101: inscrierea la randul 43 a sumei de -6.000 = -9.000 + 3.000? Formularul se valideaza cu suma negativa la randul 43.

Ma repet, potrivit pragurilor stabilite in manualul politicilor contabile, eroarea este nesemnificativa, deci nu necesita inregistrari in 1174 si depunerea unei D101 rectificative pentru 2020.

Daca varianta prezentata mai sus nu este corecta, cum considerati ca este corect a fi evidentiata aceasta corectie in contabilitate si in D101?

Nota: Raspunsul la aceasta intrebare este disponibil doar pentru utilizatorii inregistrati. Clic aici pentru a te convinge de utilitatea raspunsurilor oferite de expertii portalcontabilitate.ro

Atentie la data valabilitatii intrebarii!
Raspunsul oferit este in concordanta cu legislatia in vigoare la data de 10 mar 2022.

Login utilizator

De ce sa ma inregistrez?

  • 125 de experti sunt la dispozitia ta 24 / 7 / 365!
  • Ai acces la o baza de date cu 95292 intrebari si raspunsuri din contabilitate, fiscalitate, impozit pe salarii.
  • Toate informatiile din portal iti stau la dispozitie oricand si din orice locatie!
  • Accesul total in portal + consultanta personalizata te costa acum doar 4.15 lei/zi, TVA inclusa.
  • NOU! Accesul total in portal + consultanta personalizata + Soft Legislativ EXCLUSIV pentru Contabili - Legis Plus Contabilitate te costa acum doar 5.43 lei/zi, TVA inclusa.
SMS
VIZUALIZATI INSTANT acest raspuns, platind prin SMS!
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Sau CLICK AICI pentru a alege varianta de Abonament pentru 3, 6 ori 12 luni. Veti putea adresa intrebari in mod direct consultantilor si veti putea vedea toate intrebarile si raspunsurile din site. Peste 700 de contabili folosesc zilnic site-ul nostru.

Newsletter portalcontabilitate.ro

Top 10 monografii contabile indispensabile pentru contabili

Ramai la curent cu toate solutiile propuse de specialisti.
Aboneaza-te ACUM la Newsletterul portalcontabilitate.ro si primesti cadou Raportul special "Top 10 monografii contabile indispensabile pentru contabili"!

Da, vreau informatii despre produsele Rentrop&Straton. Sunt de acord ca datele personale sa fie prelucrate conform Regulamentului UE 679/2016

Articole similare

17Mai2022

Inregistrare spor de greutate vitei

de Elena Garofil valabil la 17 Mai 2022
13Mai2022

Comision de intermediere

de Gabi Popescu valabil la 13 Mai 2022
14Mai2022

Plata impozit pentru imobil in concesiune

de Vera Constantin valabil la 14 Mai 2022
05Mai2022

Bon fiscal ca document justificativ

de Bajan Camelia valabil la 05 Mai 2022
x