Corectie TVA neexigibila marfuri cu amanuntul
Adaosul mediu rezultat pe baza datelor din balanta prin coeficientul k (care este si cel real practicat de societate) este de 20%, procent folosit si la descarcarile lunare a valorii marfurilor vandute (dar adaosul aferent stocului in balanta este mult mai mic, in conditiile in care tva neexigibila aferenta stocului este mult mai mare).
In prezent s-a ajuns la urmatoarele solduri:
Sold debit cont 371 = 800.000
Sold creditor cont 378 = 89.000
sold creditor cont 4428 = 260.000.
In realitate o cota medie a tva neexibila a marfurilor aflate in gestiune este de circa 15%. Precizez ca soldul contului de marfa corespunde cu stocul de marfa faptic existent in unitate.
Care este procedura legala de reglarea soldului tva neexigibila, avand in vedere ca urmeaza si sfarsitul anului (cu inventariere)? In plus urmeaza o recalculare a soldului tva neexigibila avand in vedere ca societatea detine in stoc si bauturi indulcite, pentru care va creste cota de tva incepand de la 01.01.2023? Deci la 31.12.2022 societatea va cunoaste cu exactitate valoarea reala a tva neexigibila aferenta marfurilor aflate la acea data in gestiune.
Nota: Raspunsul la aceasta intrebare este disponibil doar pentru utilizatorii inregistrati. Clic aici pentru a te convinge de utilitatea raspunsurilor oferite de expertii portalcontabilitate.ro
Atentie la data valabilitatii intrebarii!
Raspunsul oferit este in concordanta cu legislatia in vigoare la data de 15 dec 2022.
Login utilizator
De ce sa ma inregistrez?
- 125 de experti sunt la dispozitia ta 24 / 7 / 365!
- Ai acces la o baza de date cu 123216 intrebari si raspunsuri din contabilitate, fiscalitate, impozit pe salarii.
- Toate informatiile din portal iti stau la dispozitie oricand si din orice locatie!
- Accesul total in portal + consultanta personalizata te costa acum doar 4.15 lei/zi, TVA inclusa.
- NOU! Accesul total in portal + consultanta personalizata + Soft Legislativ EXCLUSIV pentru Contabili - Legis Plus Contabilitate te costa acum doar 5.43 lei/zi, TVA inclusa.
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Newsletter portalcontabilitate.ro
Ramai la curent cu toate solutiile propuse de specialisti.
Aboneaza-te ACUM la Newsletterul portalcontabilitate.ro si primesti cadou Raportul special "Tranzactiile cu numerar in 2024. Cum sa evitati amenzile"!