Dauna totala pentru autoturism achizitionat in leasing. Inregistrari contabile
Valoare intrare autoturism = 9454 euro (valoare capital), din care,
Avans = 945.40 euro
Numa rate = 48
Pana la momentul daunei s-au facturat 37 de rate, din care 22 cu TVA 19% (in valoare totala de 3604.58 euro) si 15 cu TVA 24% (in valoare totala de 2733.79 euro). Rest capital de facturat pana la finalizarea contractului = 2170.23 euro.
Factura de inchidere este primita de la Locator cu urmatoarele explicatii: sume de reglat dauna totala TVA 24% , 4421.89 lei + TVA; si sume de reglat dauna totala TVA 19%, -19221.85 + TVA, total facture - 17390.86 lei.
Factura are atasata o calculatie dauna totala cu urmatoarele sume si semnificatii:
Nr. EXPLICATII SUME SUME CONT CONT
crt. EUR LEI DEBIT CREDIT
1 Avans -945.40 -3993.94 167 404
2 Capital rate facturate R1 - R22 -3604.58 -15227.91 167 404
3 TVA 19% -864.50 -3652.15 4426 404
4 Capital rate facturate R23 - R37 -2733.79 -11549.17 167 404
5 Uzura (cf.art.9.2.5. contract) 3400.00 14363.64 613 404
6 Rate CASCO 41 - 48 336.00 1419.47 613 404
7 Retinere Omniasig 44.49 187.95 613 404
8 TVA 24% 251.21 1061.25 4426 404
Cu total baza impozitare = -14799.96 lei; TVA = -2590.90 lei , total facture = -17390.98 lei
Suma incasata de Utilizator de la firma de leasing prin banca = 14027.15 lei, reprezentand despagubirea autoturismului.
Problema este ca nu se inchide contul 167.
Cum se mai face ajustarea TVA in aceasta situatie, avand in vedere ca firma de leasing storneaza toate ratele facturate pana la momentul daunei. Ajustarea se face si la valoarea dobanzilor facturate pana la momentul daunei?
Care sunt implicatiile fiscale, dpv al TVA si impozit pe profit - cheltuielile facturate pentru ratele casco si retinerea omniasig.
Nota: Raspunsul la aceasta intrebare este disponibil doar pentru utilizatorii inregistrati. Clic aici pentru a te convinge de utilitatea raspunsurilor oferite de expertii portalcontabilitate.ro
Atentie la data valabilitatii intrebarii!
Raspunsul oferit este in concordanta cu legislatia in vigoare la data de 27 nov 2011.
Login utilizator
De ce sa ma inregistrez?
- 125 de experti sunt la dispozitia ta 24 / 7 / 365!
- Ai acces la o baza de date cu 123366 intrebari si raspunsuri din contabilitate, fiscalitate, impozit pe salarii.
- Toate informatiile din portal iti stau la dispozitie oricand si din orice locatie!
- Accesul total in portal + consultanta personalizata te costa acum doar 4.15 lei/zi, TVA inclusa.
- NOU! Accesul total in portal + consultanta personalizata + Soft Legislativ EXCLUSIV pentru Contabili - Legis Plus Contabilitate te costa acum doar 5.43 lei/zi, TVA inclusa.
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Newsletter portalcontabilitate.ro
Ramai la curent cu toate solutiile propuse de specialisti.
Aboneaza-te ACUM la Newsletterul portalcontabilitate.ro si primesti cadou Raportul special "Tranzactiile cu numerar in 2024. Cum sa evitati amenzile"!