Declarare rezerva legala in D101
Am calculat corect rezerva legala la 31.12.2023?
In balanta din 31.12.2023 cooperativa are urmatoarea situatie:
Venituri totale = 150.052 lei
Cheltuieli totale (fara impozit pe profit) = 136.905
Cheltuieli impozit pe profit = 2.504
Calcul rezerva legala = 15.648 x 5% = 783
Avand in vedere ca aceasta activitate a fost realizata in perioada iulie-septembrie 2023 (trim. 4: venituri 0 lei, cheltuieli 0 lei), s-a constituit si platit impozitul anticipat pentru trim. 3 in suma de 2.504 lei. In declaratia 101 la pozitia "diferenta de impozit pe profit de recuperat" ramane suma de recuperat 125 (783 x 16%). Dilema mea este daca la pozitia "suma de recuperat" (125 lei, daca am calculat corect?) trebuie sa se regaseasca in declaratia 101 sau trebuie sa fac rectificativa la declaratia 100/trim. 3 si sa diminuez impozitul de plata?
Nota: Raspunsul la aceasta intrebare este disponibil doar pentru utilizatorii inregistrati. Clic aici pentru a te convinge de utilitatea raspunsurilor oferite de expertii portalcontabilitate.ro
Atentie la data valabilitatii intrebarii!
Raspunsul oferit este in concordanta cu legislatia in vigoare la data de 21 ian 2024.
Login utilizator
De ce sa ma inregistrez?
- 125 de experti sunt la dispozitia ta 24 / 7 / 365!
- Ai acces la o baza de date cu 123214 intrebari si raspunsuri din contabilitate, fiscalitate, impozit pe salarii.
- Toate informatiile din portal iti stau la dispozitie oricand si din orice locatie!
- Accesul total in portal + consultanta personalizata te costa acum doar 4.15 lei/zi, TVA inclusa.
- NOU! Accesul total in portal + consultanta personalizata + Soft Legislativ EXCLUSIV pentru Contabili - Legis Plus Contabilitate te costa acum doar 5.43 lei/zi, TVA inclusa.
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Newsletter portalcontabilitate.ro
Ramai la curent cu toate solutiile propuse de specialisti.
Aboneaza-te ACUM la Newsletterul portalcontabilitate.ro si primesti cadou Raportul special "Tranzactiile cu numerar in 2024. Cum sa evitati amenzile"!