Consultanta specializata pentru CONTABILI 
Deducere TVA din factura de chirie
valabil la 30 Sep 2009
Intrebare: Sunt economist al unei personae juridice romane, inregistrata in scopuri de TVA. In anul 2006, luna octombrie, am inchiriat un imobil de la o alta persoana juridica romana, inregistrata in scopuri de TVA, care isi exprimase optiunea de taxare a operatiunilor de inchiriere a imobilului aflat in discutie. Am primit si inregistrat in contabilitate factura reprezentand contravaloare chirie factura din care am dedus TVA. Firma pe care o reprezint nu si-a exprimat optiunea de taxare a operatiunii de inchiriere.
Am inchiriat la randul nostru imobilul unei alte firme cu care am incheiat in luna octombrie 2006 contract de inchiriere pentru o perioada de 10 ani, incepand cu 01.01.2007. S-a emis in octombrie 2006 factura ce continea contravaloare chirie imobil ian-iun 2007, fara TVA, lucru prevazut si in contract, deoarece firma noastra nu a exprimat optiunea de taxare a operatiunilor de inchiriere.
Intrebarea mea este urmatoarea: cand anume ar fi trebuit sa efectuez ajustarea TVA dedusa din factura de chirie? Care este pentru mine data primei utilizari: octombrie 2006 cand am inchiriat imobilul si l-am inchiriat mai departe sau 01.01.2007, cand am inceput sa am efectiv venituri din inchirieri (in anul 2006, veniturile au fost inregistrate ca venituri obtinute in avans, intrucat inchirierea propriu zisa incepea in 01.01.2007)?
Corect ar fi fost sa nu deduc deloc TVA pentru ca stiam clar, lucru dovedit de neexprimarea optiunii de taxare a operatiunilor din inchiriere si prevazut si in contractile incheiate in 2006 pt.2007 ca operatiunile mele sunt scutite. Dar am dedus acel TVA, am avut control de la ANAF Galati in ianuarie 2007, au avut la dispozitie toate documentele care aratau clar intentiile si modul in care va fi utilizat spatiul, dar au acceptat la rambursare acel TVA si nu mi-au lasat nicio masura referitoare la ajustare TVA in anul 2007 (cred ca, pur si simplu, nu au observat). Cu prilejul unui control ulterior, acestia din urma au fost de parere ca TVA trebuia ajustata in 2007, la valoarea integrala pentru ca in 2007 veniturile inregistrate in avans deveneau venituri.
Nu stiu cat de explicita am fost dar, idea este ca, desi recunosc ca nu a fost corect ceea ce am facut in 2006 (deducerea TVA din factura de chirie), daca nu am avut ca masura ajustarea TVA in 2007, celalalt control, care avea ca perioada de control 01.01.2007-31.12.2008 avea temei sa calculeze ajustarea TVA in 2007sau trebuia recontrolata perioada anterioara? Daca as fi avut inchiriata cladirea in 2006 incepand cu 01.01.2009, as fi ajustat TVA in 01.01.2009? Asa ar fi dupa logica celor de la cel de-al doilea control.
.
Am inchiriat la randul nostru imobilul unei alte firme cu care am incheiat in luna octombrie 2006 contract de inchiriere pentru o perioada de 10 ani, incepand cu 01.01.2007. S-a emis in octombrie 2006 factura ce continea contravaloare chirie imobil ian-iun 2007, fara TVA, lucru prevazut si in contract, deoarece firma noastra nu a exprimat optiunea de taxare a operatiunilor de inchiriere.
Intrebarea mea este urmatoarea: cand anume ar fi trebuit sa efectuez ajustarea TVA dedusa din factura de chirie? Care este pentru mine data primei utilizari: octombrie 2006 cand am inchiriat imobilul si l-am inchiriat mai departe sau 01.01.2007, cand am inceput sa am efectiv venituri din inchirieri (in anul 2006, veniturile au fost inregistrate ca venituri obtinute in avans, intrucat inchirierea propriu zisa incepea in 01.01.2007)?
Corect ar fi fost sa nu deduc deloc TVA pentru ca stiam clar, lucru dovedit de neexprimarea optiunii de taxare a operatiunilor din inchiriere si prevazut si in contractile incheiate in 2006 pt.2007 ca operatiunile mele sunt scutite. Dar am dedus acel TVA, am avut control de la ANAF Galati in ianuarie 2007, au avut la dispozitie toate documentele care aratau clar intentiile si modul in care va fi utilizat spatiul, dar au acceptat la rambursare acel TVA si nu mi-au lasat nicio masura referitoare la ajustare TVA in anul 2007 (cred ca, pur si simplu, nu au observat). Cu prilejul unui control ulterior, acestia din urma au fost de parere ca TVA trebuia ajustata in 2007, la valoarea integrala pentru ca in 2007 veniturile inregistrate in avans deveneau venituri.
Nu stiu cat de explicita am fost dar, idea este ca, desi recunosc ca nu a fost corect ceea ce am facut in 2006 (deducerea TVA din factura de chirie), daca nu am avut ca masura ajustarea TVA in 2007, celalalt control, care avea ca perioada de control 01.01.2007-31.12.2008 avea temei sa calculeze ajustarea TVA in 2007sau trebuia recontrolata perioada anterioara? Daca as fi avut inchiriata cladirea in 2006 incepand cu 01.01.2009, as fi ajustat TVA in 01.01.2009? Asa ar fi dupa logica celor de la cel de-al doilea control.
.
• Tip societate: S.R.L.
• Numar de angajati: 1-10 angajati
• Platitoare TVA: Da
• Cod CAEN: comert
Nota: Raspunsul la aceasta intrebare este disponibil doar pentru utilizatorii inregistrati. Clic aici pentru a te convinge de utilitatea raspunsurilor oferite de expertii portalcontabilitate.ro
Atentie la data valabilitatii intrebarii!
Raspunsul oferit este in concordanta cu legislatia in vigoare la data de 30 sep 2009.
Login utilizator
De ce sa ma inregistrez?
- 125 de experti sunt la dispozitia ta 24 / 7 / 365!
- Ai acces la o baza de date cu 123359 intrebari si raspunsuri din contabilitate, fiscalitate, impozit pe salarii.
- Toate informatiile din portal iti stau la dispozitie oricand si din orice locatie!
- Accesul total in portal + consultanta personalizata te costa acum doar 4.15 lei/zi, TVA inclusa.
- NOU! Accesul total in portal + consultanta personalizata + Soft Legislativ EXCLUSIV pentru Contabili - Legis Plus Contabilitate te costa acum doar 5.43 lei/zi, TVA inclusa.
SMS
VIZUALIZATI INSTANT acest raspuns, platind prin SMS!
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Sau CLICK AICI pentru a alege varianta de Abonament pentru 3, 6 ori 12 luni.
Veti putea adresa intrebari in mod direct consultantilor si veti putea vedea toate intrebarile si raspunsurile din site.
Peste 700 de contabili folosesc zilnic site-ul nostru.
Newsletter portalcontabilitate.ro
Ramai la curent cu toate solutiile propuse de specialisti.
Aboneaza-te ACUM la Newsletterul portalcontabilitate.ro si primesti cadou Raportul special "Tranzactiile cu numerar in 2024. Cum sa evitati amenzile"!
Intrebari similare din categoria ONG
19Mai2023
Asociatie profesionala. Finantarea activitatii de cercetare dezvoltare
de
Vera Constantin
valabil la 19 Mai 2023
Intrebare: O asociatie profesionala care are ca obiectiv, intre altele, studiul traumei, incheie parteneriat cu o alta ONG, prin care acesta din urma finanteaza activitatea de cercetare cu obiectiv specific: trauma. Asociatia care realizeaza cercetarea nu este platitoare de tva.Intrebarea noastra este din sfera tva si priveste urmatoarele aspecte, avand in vedere ca fondurile primite pentru acest ...
24Apr2023
Activitate de inchiriere composesorat
de
Anca Bilas
valabil la 24 Apr 2023
Intrebare: Un composesorat in calitate de ONG are drept activitate inchirierea de pasuni si terenuri arabile catre persoane fizice si juridice din Romania.Poate sa inchirieze o parte din teren, acesta fiind nisipos si neutilizabil composesoratului, catre o persoana juridica din Elvetia in vederea infiintarii unui parc fotovoltaic? In caz afirmativ, ce obligatii ar avea composesoratul din punctul de ...
13Apr2023
Import de servicii
de
Gabi Popescu
valabil la 13 Apr 2023
Intrebare: O ONG platitoare de TVA in Romania achizitioneaza servicii de la o organizatie non-guvernamentala, rezidenta in Marea Britanie, dupa cum urmeaza: - servicii livrate pe cale eletronica (consultanta, materiale scrise, electronice), - servicii de training pe teritoriul Romaniei (reprezentantii organizatiei in Marea Britanie se deplaseaza in Romania) si - costuri refacturate de deplasare ...
25Ian2023
ONG. Beneficiar al unor servicii externe. Aspecte fiscale si procedurale. TVA si impozit pe nerezidenti
de
Otilia-Mihaela Roman
valabil la 25 Ian 2023
Intrebare: O ONG are activitate in ceea ce priveste ajutorarea copiilor cazuri sociale cu probleme medicale. Are cod special de TVA pe care il foloseste in colaborarea cu facebook. 1. Vine un terapeut din UE la centrul din Romania unde isi desfasoara activitatea ONG si face consultatii copiilor, costuri suportate integral din sponsorizari, activitate patrimoniala. ONG da codul special de TVA pentru ...
06Oct2022
Cheltuieli presedinte
de
Gabi Popescu
valabil la 06 Oct 2022
Intrebare: Presedintele unei ONG sportiv, si el la randul lui fiind sportiv, isi poate deduce cheltuielile cu antrenamentul personal, deplasarile la concursuri pe aceasta ONG?
02Iul2022
Achizitii produse prin SEAP. RO e-Factura
de
Vera Constantin
valabil la 02 Iul 2022
Intrebare: O ONG privat de utilitate publica, ce are contracte de finantare pe bani publici pentru realizarea unor actiuni sportive, care achizitioneaza produse/servicii prin SEAP - achizitii publice, este obligat sa foloseasca E-factura?
Un produs marca