Deductibilitatea unor cheltuieli de protocol
1. In trimestrul I, Total rulaj 623 = 4.000 lei, din care 1.000 sunt nedeductibile din start (bauturi, etc) si 3.000 sunt deductibile.
Baza de calcul = 100.000 * 2% = 2.000 cheltuieli de protocol deductibile.
Cheltuieli de protocol nedeductibile fiscal sunt = 4.000-2.000=2.000, ceea ce determina o trecere pe cheltuieli nedeductibile de protocol de 1.000 lei (1.000 erau deja nedeductibile).
Care este inregistrarea contabila pentru reflectarea cheltuielilor nedeductibile?
2. In trimestru II:
Baza de calcul = 170.000*2% = 3.400
Total rulaj 623 = 4.000 din care 2.000 sunt nedeductibile (1.000 erau din start si 1.000 au devenit nedeductibile in trimestrul I)
Ce se intampla in cazul acesta? Cheltuielile deductibile raman cele 2.000, sau trecem din cheltuieli nedeductibile in cheltuieli deductibile diferenta pna la 3.400, dar nu mai mult de 1.000 lei pe care i-am constituit in trimestrul I? Care este inregistrarea contabila in cest caz?
Nota: Raspunsul la aceasta intrebare este disponibil doar pentru utilizatorii inregistrati. Clic aici pentru a te convinge de utilitatea raspunsurilor oferite de expertii portalcontabilitate.ro
Atentie la data valabilitatii intrebarii!
Raspunsul oferit este in concordanta cu legislatia in vigoare la data de 12 oct 2009.
Login utilizator
De ce sa ma inregistrez?
- 125 de experti sunt la dispozitia ta 24 / 7 / 365!
- Ai acces la o baza de date cu 123224 intrebari si raspunsuri din contabilitate, fiscalitate, impozit pe salarii.
- Toate informatiile din portal iti stau la dispozitie oricand si din orice locatie!
- Accesul total in portal + consultanta personalizata te costa acum doar 4.15 lei/zi, TVA inclusa.
- NOU! Accesul total in portal + consultanta personalizata + Soft Legislativ EXCLUSIV pentru Contabili - Legis Plus Contabilitate te costa acum doar 5.43 lei/zi, TVA inclusa.
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Newsletter portalcontabilitate.ro
Ramai la curent cu toate solutiile propuse de specialisti.
Aboneaza-te ACUM la Newsletterul portalcontabilitate.ro si primesti cadou Raportul special "Tranzactiile cu numerar in 2024. Cum sa evitati amenzile"!