Depunere formular 107

Intrebare: Societatea noastra a fost in anul 2023 platitoare atat de impozit pe profit pentru activitati din domeniul comertului cu amanuntul si altele, cat si platitoare de impozit pe veniturile microintreprinderilor pentru activitatile din sectorul Horeca.

In cursul anului 2023 s-au efectuat sponsorizari care s-au dedus atat din impozitul pe veniturile microintreprinderilor, trimestrial, in procent de 20% din acesta, cat si din impozitul pe profit in limitele prevazute de lege.

Am intocmit declaratia informativa D107 pentru anul 2023, separat, atat pentru sumele acordate si deduse din impozitul pe profit, cat si pentru sumele acordate si deduse din impozitul pe veniturile microintreprinderilor. Nu am avut posibilitatea sa cuprind toate sumele acordate ca si sponsorizare, separat, pe profit si micro pe acelasi formular 107, asa ca am intocmit 2 declaratii 107, cate una pentru fiecare categorie de platitor de impozite (profit si micro).

Dupa depunere, una dintre declaratii s-a preluat, insa cea de-a doua nu s-a mai preluat, mesajul de eroare fiind:

"Au fost identificate urmatoarele ERORI:

E: entit (1)

eroare regula: R_MULTI_INIT: A mai fost depusa o declaratie initiala valida pentru aceeasi perioada"

Va rog sa ma sfatuiti ce este de facut in acest sens. Depun o rectificativa doar pentru impozit pe profit? Ce fac atunci cu sponsorizarea dedusa din impozitul pe micro in cursul anului, la trimestre? O anulez si recalculez totul din profit? Se pare ca legiuitorul nu a prevazut aceasta situatie pentru anul 2023 si nici nu a modificat modelul formularului 107. Este o situatie extrem de delicata, pentru care nu am gasit deocamdata nicio rezolvare si nu pot continua cu calculele pentru impozitul pe profit pe anul 2023 si implicit cu intocmirea situatiilor financiare anuale pe 2023.