Consultanta specializata pentru CONTABILI 
Dizolvare cu lichidare simultana - aspecte contabile si fiscale
valabil la 21 Ian 2023
Intrebare: O SRL are unic asociat cu impozit micro in 2022. In data de 16.12.2022 s-a depus la ONRC decizia asociatului unic, cum ca doreste sa faca dizolvarea si lichidarea simultana a firmei. In data de 20.12.2022 am primit certificatul de mentiuni de la ONRC. La data de 20.12.2022 am aceste solduri in balanta:
SF debit
463 43.000 lei
5311 69312.08 lei
SF Credit
1012 250 lei
1061 43 lei
1175 68.537,58 lei
121 43.481.50 lei
In prima etapa depun bilant situatii financiare anuale cu soldurile finale cu datele din balanta la data de 20.12.2022, data conform certificatului de mentiuni (acesta inca nu l-am depus, ce termen am sa il depun?)
In Situatiile financiare pe care le depun pentru prima etapa o sa scriu perioada sold final 31.12.2021 si soldurile la 20.12.2022. Fac aceast bilant pe formularul din 2021 il scanez si il atasez la formularul S1039 impreuna cu restul actelor ce se ataseaza in zip.
Etapa II
1. Pentru decembrie eu mai trebuie sa depun bilant pentru anul 2022 cu soldurile de mai sus?
2. Aproximativ dupa 20 ianuarie ar trebui sa iasa publicarea in Monitorul oficial? Dupa care la 30 de zile de la data publicarii in monitor o sa depun bilantul pe zero. In decembrie fac soldurile sa fie cu zero sau numai in ianuarie?
3. 1061 = 456 43 lei. Aceasta suma trebuie sa o impozitez cu 3% in decembrie sau in ianuarie cu 16%, din ianuarie trebuie sa schimb vectorul sa trec la impozit pe profit. Aceasta suma din 1061 provine de pe inainte sa treaca la impozit micro.
4. Impozitul de 10% care este impozit din lichidare in ce luna il declar? In decembrie 2022 sau in ianuarie 2023?
5. Pentru acest impozit inregistrez nota 456 = 446 6.931.28 lei si se va plati din banii firmei sau va plati asociatul din banii pe care ii primeste fara sa fac nota de mai sus? Doar il declar in D100?
6. Pentru aceti bani primiti din lichidarea fimei societatea depune D205 si asociatul trebuie sa declare in declaratia unica?
7. Contabilizarea cu inchiderea conturilor se face in ianuarie?
1012 = 456 250
1061 = 456 43,
121 = 1171 43481.50
1171 = 457 43000
1171= 456 481.50 lei
1175 = 456 68538.58 lei
Ce inregistrare este corecta? Prima sau aceasta 1175 = 457 (aceasta se poate repartiza pe decembrie si plati impozit pe dividende 5%?
457 = 463 43000 dividende interimare
456 = 5311 69.312.08
SF debit
463 43.000 lei
5311 69312.08 lei
SF Credit
1012 250 lei
1061 43 lei
1175 68.537,58 lei
121 43.481.50 lei
In prima etapa depun bilant situatii financiare anuale cu soldurile finale cu datele din balanta la data de 20.12.2022, data conform certificatului de mentiuni (acesta inca nu l-am depus, ce termen am sa il depun?)
In Situatiile financiare pe care le depun pentru prima etapa o sa scriu perioada sold final 31.12.2021 si soldurile la 20.12.2022. Fac aceast bilant pe formularul din 2021 il scanez si il atasez la formularul S1039 impreuna cu restul actelor ce se ataseaza in zip.
Etapa II
1. Pentru decembrie eu mai trebuie sa depun bilant pentru anul 2022 cu soldurile de mai sus?
2. Aproximativ dupa 20 ianuarie ar trebui sa iasa publicarea in Monitorul oficial? Dupa care la 30 de zile de la data publicarii in monitor o sa depun bilantul pe zero. In decembrie fac soldurile sa fie cu zero sau numai in ianuarie?
3. 1061 = 456 43 lei. Aceasta suma trebuie sa o impozitez cu 3% in decembrie sau in ianuarie cu 16%, din ianuarie trebuie sa schimb vectorul sa trec la impozit pe profit. Aceasta suma din 1061 provine de pe inainte sa treaca la impozit micro.
4. Impozitul de 10% care este impozit din lichidare in ce luna il declar? In decembrie 2022 sau in ianuarie 2023?
5. Pentru acest impozit inregistrez nota 456 = 446 6.931.28 lei si se va plati din banii firmei sau va plati asociatul din banii pe care ii primeste fara sa fac nota de mai sus? Doar il declar in D100?
6. Pentru aceti bani primiti din lichidarea fimei societatea depune D205 si asociatul trebuie sa declare in declaratia unica?
7. Contabilizarea cu inchiderea conturilor se face in ianuarie?
1012 = 456 250
1061 = 456 43,
121 = 1171 43481.50
1171 = 457 43000
1171= 456 481.50 lei
1175 = 456 68538.58 lei
Ce inregistrare este corecta? Prima sau aceasta 1175 = 457 (aceasta se poate repartiza pe decembrie si plati impozit pe dividende 5%?
457 = 463 43000 dividende interimare
456 = 5311 69.312.08
Nota: Raspunsul la aceasta intrebare este disponibil doar pentru utilizatorii inregistrati. Clic aici pentru a te convinge de utilitatea raspunsurilor oferite de expertii portalcontabilitate.ro
Atentie la data valabilitatii intrebarii!
Raspunsul oferit este in concordanta cu legislatia in vigoare la data de 21 ian 2023.
Login utilizator
De ce sa ma inregistrez?
- 125 de experti sunt la dispozitia ta 24 / 7 / 365!
- Ai acces la o baza de date cu 123183 intrebari si raspunsuri din contabilitate, fiscalitate, impozit pe salarii.
- Toate informatiile din portal iti stau la dispozitie oricand si din orice locatie!
- Accesul total in portal + consultanta personalizata te costa acum doar 4.15 lei/zi, TVA inclusa.
- NOU! Accesul total in portal + consultanta personalizata + Soft Legislativ EXCLUSIV pentru Contabili - Legis Plus Contabilitate te costa acum doar 5.43 lei/zi, TVA inclusa.
SMS
VIZUALIZATI INSTANT acest raspuns, platind prin SMS!
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Sau CLICK AICI pentru a alege varianta de Abonament pentru 3, 6 ori 12 luni.
Veti putea adresa intrebari in mod direct consultantilor si veti putea vedea toate intrebarile si raspunsurile din site.
Peste 700 de contabili folosesc zilnic site-ul nostru.
Newsletter portalcontabilitate.ro
Ramai la curent cu toate solutiile propuse de specialisti.
Aboneaza-te ACUM la Newsletterul portalcontabilitate.ro si primesti cadou Raportul special "Tranzactiile cu numerar in 2024. Cum sa evitati amenzile"!
Intrebari similare din categoria Situatii financiare
14Dec2023
Corectare raportari contabile semestriale.
de
Elena Garofil
valabil la 14 Dec 2023
Intrebare: Raportarea contabila de la 30 iunie 2023 se poate corecta? In cazul in care se constata faptul ca datele raportate nu sunt conforme cu datele din balanta contabila de la 30.06.2023, ce implicatii sunt si cum se pot rectifica?
09Dec2022
Situatii financiare de lichidare a societatii
de
Bajan Camelia
valabil la 09 Dec 2022
Intrebare: Am transmis la Registrul Comertului cererea de inregistrare a mentiunilor privind dizolvarea societatii. Am primit rezolutia in 22.11.2022.Care sunt urmatoarele etape pentru lichidarea finala? Cand trebuie sa fie balanta pe zero? Pot trimite acum, inainte de inchiderea exercitiului financiar?
12Oct2022
Omisiune inregistrare impozit in situatiile financiare
de
Elena Garofil
valabil la 12 Oct 2022
Intrebare: Ca urmare a unei erori contabile, in balanta de la 31.12.2021 si implicit in bilantul intocmit si transmis nu este inregistrata nota contabila pentru impozitul datorat la 31.12.2021 in suma de 387 lei, care s-a si platit in termen.Trebuie sa redepun bilantul sau pot face corectie in anul 2022?
10Mai2022
Depunere bilant de lichidare dupa procedura falimentului
de
Vera Constantin
valabil la 10 Mai 2022
Intrebare: La solicitarea UNPIR, la firmele a caror procedura de faliment s-a finalizat, trebuie depus un bilant de lichidare. Ce sume trebuie trecute in acesta, avand in vedere ca firma in faliment nu a predat ultima balanta? Cine raspunde de corectitudinea datelor inscrise in bilantul de lichidare, daca bilantul obligatoriu este vechi (de exemplu anul 2019) si din baza de date ANAF nu se primesc alte ...
29Apr2022
Plus de inventar. Tratament contabil
de
Bajan Camelia
valabil la 29 Apr 2022
Intrebare: In urma inventarului s-au constatat plusuri de materiale consumabile in valoare 3.000 lei, contabilizate ca 302 = 602. Lucrez in saga, iar la balanta lunii decembrie profitul este denaturat. Lucrez cu productie neterminata, iar diferenta (venituri - cheltuieli - rulaj 711 + sold 711) nu-mi da suma contului 121 cu suma plusului la inventar. De asemenea, nici bilantul nu se genereaza corect in ...
01Dec2021
Lichidare voluntara societate. Solduri la clasa 2, 3, 4, 5
de
Vera Constantin
valabil la 01 Dec 2021
Intrebare: La lichidarea voluntara a unui SRL (fara lichidator), in temeiul art 227 (alin 1 lit d) si 235 din Legea 31/1990, care are in patrimoniu un teren si cladire, care este procedura de inchidere a soldurilor din clasa 2 si clasa 3? In vederea incheierii bilantului de lichidare si aducerea soldurilor contabile la 0 (zero), este necesara evaluarea acestora la valoarea de piata si vanzarea lor ...
Un produs marca