Consultanta specializata pentru CONTABILI 
Exemplificare completare D101
valabil la 19 Apr 2021
Intrebare: Intrebare:
Care este valoarea impozitului pe profit datorat la 31.12.2020 in conditiile in care avem urmatoarele informatii:
- Profit cumulat trim. I - trim. III (sold 121 inclusiv cheltuieli cu impozitul pe profit trim I-III) 14.974.159;
- Profitul pentru care s-a beneficiat de scutire de impozit reinvestit (art. 22) in trim I-III. 1.120.334 - care se scade din profit (profitul brut si impozitul pe profit datorat au acoperit in toate trimestrele investitia);
- Elemente similare veniturilor 420.528;
- Deduceri (amortizare fiscala) 5.164.359;
- Cheltuieli nedeductibile 18.103.149 (inclusiv contul 691 trim. I - trim III ce s-a platit efectiv, fara bonificatie, inclusiv cheltuieli sponsorizare);
- Venituri neimpozabile 4.563.051;
- Cheltuieli sponsorizare 443.386 (se incadreaza in 0,75 CA; 20% din impozit datorat);
- Scutire de impozit profit reinvestit 188.920 (TRIM I-TRIM IV);
- Impozit platit si constituit trim. I-III 1.529.863 (fara bonificatie);
- Bonificatia 10% trim. I - trim. III 169.985;
- Rezerva legala s-a constituit in anii anteriori in limita 5% din CS.
1. Care este valoarea impozitului de declarat si platit in trim. IV 2020?
2. La ce rand se declara in D101 scaderea din profitul brut a sumei de 1.120.334 aferenta profitului reinvestit?
3. La rd. 2 din D101 se trece cheltuiala cu impozitul pe profit cu bonificatie sau fara?
Revenire:
Societate platitoare de impozit profit trimestrial, aplica prevederile art. 22 din Codul fiscal, scutirea pe impozitul pe profit reinvestit. Societatea a beneficiat in trim I - trim III de bonificatie 10%.
In anul 2020 avem urmatoarele sume:
Trim I 2020
Profit brut 5.169.865 (sold 121)
Elemente similare veniturilor 75.348
Deduceri amortizare fiscala 1.145.937
Cheltuieli nedeductibile 6.322.823
Venituri neimpozabile 1.453.527
Profit impozabil 8.968.572
Impozit pe profit 16% din profit impozabil 1.434.971
Valoare investitii trim I 282.431
16% valoare investitii 45.189
Sponsorizari 0.00
Impozit profit calculat trim I 1.389.783
Bonificatie 10% 138.978
Impozit pe profit declarat in D100 dupa aplicarea bonificatie si platit 1.250.804
Trim II 2020 (cumulat trim I+trim II)
Profit brut 10.322.735 (sold 121, inclusiv ct. 691 aferent Trim I)
Elemente similare veniturilor 135.246
Deduceri amortizare fiscala 2.376.708
Cheltuieli nedeductibile 5.966.961 (s-a inregistrat o stornare din trim I, de aceea valoarea este mai mica decat in trim I), inclusiv cheltuielile cu impozitul pe profit trim I si sponsorizare
Venituri neimpozabile 2.930.259
Profitul pentru care am beneficiat de scutire impozit reinvestit trim I 282.431
Profit impozabil 10.835.545
Impozit pe profit 16% din profitul impozabil 1.733.687
Valoare investitii strict trim II 406.016
16% valoare investitii trim II 64.963
Sponsorizari 18.386
Impozit inainte de bonificatie trim I 1.389.783
Care este valoarea impozitului pe profit datorat?
Trim III 2020 (cumulat trim I + trim II + trim III)
Profit brut 8.739.300 (sold 121, inclusiv contul 691 aferent trim I + trim II)
Elemente similare veniturilor 372.989
Deduceri amortizare fiscala 3.639.007
Cheltuieli nedeductibile 8.703.551 (inclusiv cheltuieli cu impozit profit trim I + trim II si sponsorizare)
Venituri neimpozabile 3.348.999
Profit impozabil 10.139.387 Este corect?
16% din venit impozabil 1.622.302
Profitul pentru care am beneficiat de scutire impozit reinvestit trim I 282.431 + trim II 406.016 = 688.447
Valoare investitii strict trim III 431.887
16% valoare investitii trim III 69.102
Sponsorizari 18.386
Care este valoarea impozitului pe profit datorat?
Trim IV 2020 (cumulat trim I + trim II + trim III + trim IV)
Profit brut 14.974.159 (sold 121, inclusiv contul 691 aferent trim I + trim II + trim III)
Elemente similare veniturilor 420.528
Deduceri amortizare fiscala 5.164.359
Cheltuieli nedeductibile 18.103.149 (inclusiv cheltuieli cu impozit profit trim I + trim II + trim III si sponsorizare)
Venituri neimpozabile 4.563.051
Profitul pentru care am beneficiat de scutire impozit reinvestit trim I 282.431 + trim II 406.016 + trim III 431.887 = 1.120.334
Valoare investitii strict trim IV 60.414
16% valoare investitii trim IV 9.667
Sponsorizari cumulat an 2020 443.386 (trim I si trim III nu au fost sponsorizari)
Cifra de afaceri cumulata 116.649.430
Care este valoarea impozitului pe profit datorat, avand in vedere si bonificatia de 10% aplicata trim I-III? Cum se evidentiaza corect in D01? Care este calculul corect pentru scutirea de impozit pentru profitul reinvestit si pentru impozitul pe profit aferent fiecarui trimestru si cum se evidentiaza in D101?
Care este valoarea impozitului pe profit datorat la 31.12.2020 in conditiile in care avem urmatoarele informatii:
- Profit cumulat trim. I - trim. III (sold 121 inclusiv cheltuieli cu impozitul pe profit trim I-III) 14.974.159;
- Profitul pentru care s-a beneficiat de scutire de impozit reinvestit (art. 22) in trim I-III. 1.120.334 - care se scade din profit (profitul brut si impozitul pe profit datorat au acoperit in toate trimestrele investitia);
- Elemente similare veniturilor 420.528;
- Deduceri (amortizare fiscala) 5.164.359;
- Cheltuieli nedeductibile 18.103.149 (inclusiv contul 691 trim. I - trim III ce s-a platit efectiv, fara bonificatie, inclusiv cheltuieli sponsorizare);
- Venituri neimpozabile 4.563.051;
- Cheltuieli sponsorizare 443.386 (se incadreaza in 0,75 CA; 20% din impozit datorat);
- Scutire de impozit profit reinvestit 188.920 (TRIM I-TRIM IV);
- Impozit platit si constituit trim. I-III 1.529.863 (fara bonificatie);
- Bonificatia 10% trim. I - trim. III 169.985;
- Rezerva legala s-a constituit in anii anteriori in limita 5% din CS.
1. Care este valoarea impozitului de declarat si platit in trim. IV 2020?
2. La ce rand se declara in D101 scaderea din profitul brut a sumei de 1.120.334 aferenta profitului reinvestit?
3. La rd. 2 din D101 se trece cheltuiala cu impozitul pe profit cu bonificatie sau fara?
Revenire:
Societate platitoare de impozit profit trimestrial, aplica prevederile art. 22 din Codul fiscal, scutirea pe impozitul pe profit reinvestit. Societatea a beneficiat in trim I - trim III de bonificatie 10%.
In anul 2020 avem urmatoarele sume:
Trim I 2020
Profit brut 5.169.865 (sold 121)
Elemente similare veniturilor 75.348
Deduceri amortizare fiscala 1.145.937
Cheltuieli nedeductibile 6.322.823
Venituri neimpozabile 1.453.527
Profit impozabil 8.968.572
Impozit pe profit 16% din profit impozabil 1.434.971
Valoare investitii trim I 282.431
16% valoare investitii 45.189
Sponsorizari 0.00
Impozit profit calculat trim I 1.389.783
Bonificatie 10% 138.978
Impozit pe profit declarat in D100 dupa aplicarea bonificatie si platit 1.250.804
Trim II 2020 (cumulat trim I+trim II)
Profit brut 10.322.735 (sold 121, inclusiv ct. 691 aferent Trim I)
Elemente similare veniturilor 135.246
Deduceri amortizare fiscala 2.376.708
Cheltuieli nedeductibile 5.966.961 (s-a inregistrat o stornare din trim I, de aceea valoarea este mai mica decat in trim I), inclusiv cheltuielile cu impozitul pe profit trim I si sponsorizare
Venituri neimpozabile 2.930.259
Profitul pentru care am beneficiat de scutire impozit reinvestit trim I 282.431
Profit impozabil 10.835.545
Impozit pe profit 16% din profitul impozabil 1.733.687
Valoare investitii strict trim II 406.016
16% valoare investitii trim II 64.963
Sponsorizari 18.386
Impozit inainte de bonificatie trim I 1.389.783
Care este valoarea impozitului pe profit datorat?
Trim III 2020 (cumulat trim I + trim II + trim III)
Profit brut 8.739.300 (sold 121, inclusiv contul 691 aferent trim I + trim II)
Elemente similare veniturilor 372.989
Deduceri amortizare fiscala 3.639.007
Cheltuieli nedeductibile 8.703.551 (inclusiv cheltuieli cu impozit profit trim I + trim II si sponsorizare)
Venituri neimpozabile 3.348.999
Profit impozabil 10.139.387 Este corect?
16% din venit impozabil 1.622.302
Profitul pentru care am beneficiat de scutire impozit reinvestit trim I 282.431 + trim II 406.016 = 688.447
Valoare investitii strict trim III 431.887
16% valoare investitii trim III 69.102
Sponsorizari 18.386
Care este valoarea impozitului pe profit datorat?
Trim IV 2020 (cumulat trim I + trim II + trim III + trim IV)
Profit brut 14.974.159 (sold 121, inclusiv contul 691 aferent trim I + trim II + trim III)
Elemente similare veniturilor 420.528
Deduceri amortizare fiscala 5.164.359
Cheltuieli nedeductibile 18.103.149 (inclusiv cheltuieli cu impozit profit trim I + trim II + trim III si sponsorizare)
Venituri neimpozabile 4.563.051
Profitul pentru care am beneficiat de scutire impozit reinvestit trim I 282.431 + trim II 406.016 + trim III 431.887 = 1.120.334
Valoare investitii strict trim IV 60.414
16% valoare investitii trim IV 9.667
Sponsorizari cumulat an 2020 443.386 (trim I si trim III nu au fost sponsorizari)
Cifra de afaceri cumulata 116.649.430
Care este valoarea impozitului pe profit datorat, avand in vedere si bonificatia de 10% aplicata trim I-III? Cum se evidentiaza corect in D01? Care este calculul corect pentru scutirea de impozit pentru profitul reinvestit si pentru impozitul pe profit aferent fiecarui trimestru si cum se evidentiaza in D101?
Nota: Raspunsul la aceasta intrebare este disponibil doar pentru utilizatorii inregistrati. Clic aici pentru a te convinge de utilitatea raspunsurilor oferite de expertii portalcontabilitate.ro
Atentie la data valabilitatii intrebarii!
Raspunsul oferit este in concordanta cu legislatia in vigoare la data de 19 apr 2021.
Login utilizator
De ce sa ma inregistrez?
- 125 de experti sunt la dispozitia ta 24 / 7 / 365!
- Ai acces la o baza de date cu 123486 intrebari si raspunsuri din contabilitate, fiscalitate, impozit pe salarii.
- Toate informatiile din portal iti stau la dispozitie oricand si din orice locatie!
- Accesul total in portal + consultanta personalizata te costa acum doar 4.15 lei/zi, TVA inclusa.
- NOU! Accesul total in portal + consultanta personalizata + Soft Legislativ EXCLUSIV pentru Contabili - Legis Plus Contabilitate te costa acum doar 5.43 lei/zi, TVA inclusa.
SMS
VIZUALIZATI INSTANT acest raspuns, platind prin SMS!
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Sau CLICK AICI pentru a alege varianta de Abonament pentru 3, 6 ori 12 luni.
Veti putea adresa intrebari in mod direct consultantilor si veti putea vedea toate intrebarile si raspunsurile din site.
Peste 700 de contabili folosesc zilnic site-ul nostru.
Newsletter portalcontabilitate.ro
Ramai la curent cu toate solutiile propuse de specialisti.
Aboneaza-te ACUM la Newsletterul portalcontabilitate.ro si primesti cadou Raportul special "Tranzactiile cu numerar in 2024. Cum sa evitati amenzile"!
Intrebari similare din categoria Impozit pe profit
09Mai2024
Inregistrare provizion creante neincasate. Depunere D101
de
Gina Popescu
valabil la 09 Mai 2024
Intrebare: Buna ziua,In cazul unei SRL care din 01.10.2023 a devenit platitoare de impozit pe profit:1. pentru avansurile pentru prestari de servicii achitate pe baza de factura in octombrie, noiembrie, decembrie 2022 (soldul contului 4092 la 31.12.2023= 22000 lei) se pot constitui provizioane? Va rog monografia contabila si stabilirea deductibilitatii la calculul impozitului pe profit pe trim. 4 ...
08Mai2024
Reducere OUG 153/2020. Rectificare D101 dupa depunerea situatiei financiare
de
Constanta Popa
valabil la 08 Mai 2024
Intrebare: Am depus bilantul pe 2023 si am constatat ca la depunerea declaratiei 101 - impozit profit, programul de contabilitate calculeaza o reducere a impozitului pe profit conform OUG 153/2020, eu neluand in calcul aceasta reducere a impozitului pe profit.Cand transmit declaratia 101 mai iau in calcul aceasta reducere care este destul de consistenta? Cum procedez in aceasta situatie sau ignor ...
07Mai2024
Organizare eveniment cu parteneri de afaceri
de
Mihaela Corneanu
valabil la 07 Mai 2024
Intrebare: Societatea noastra implineste 15 ani de activitate. Cu acest prilej, cu scop de reclama si publicitate, cu scop de crestere al imaginii companiei, cu scop de multumire partenerilor nostri dorim sa organizam un eveniment de o zi, de networking care se incheie cu un eveniment festiv. Costurile cu organizarea acestui eveniment, incluzand si cazarea partenerilor nostri dorim sa includem intr-un ...
07Mai2024
Deductibilitate cheltuieli cu dobanzile
de
Mihaela Corneanu
valabil la 07 Mai 2024
Intrebare: O societate devine platitoare de impozit pe microintreprindere din 01.02.2013 pana la 31.12.2022. Din 01.01.2023 redevine platitoare de impozit pe profit. La 31.01.2013 in declaratia privind impozitul pe profit declara cheltuieli cu diferente de curs valutar reportate pentru perioada urmatoare in suma de 20.840 lei. La calculul impozitului pe profit pentru anul 2023 societatea are grad de ...
05Mai2024
Declaratia 101
de
Munteanu Corneliu Stefan
valabil la 05 Mai 2024
Intrebare: Pentru calculul impozitului pe profit si completarea declaratiei 101 avem urmatoarea situatie:- venituri donatii, taxe membrii, deducere impozite: 569.435 lei;- venituri vanzari 28.930 lei;- venituri financiare 1 leu.- cheltuieli activitate = 627.778 lei, din care amortizare 74.206 lei- cheltuieli marfuri vanzari = 3.305 leiVa rugam sa ne ajutati cu completarea declaratiei 101 in ...
05Mai2024
Asociere in participatiune Delivery. Obligatii declarative PJPF
de
Vera Constantin
valabil la 05 Mai 2024
Intrebare: Am o societate platitoare de impozit pe profit si tva. Are domeniul de activitate delivery. Vrea sa-si ia asociati in participatiune pe care sa-i plateasca cu 3% la veniturile pe care le produc.Care ar fi impozitele pe care firma (x) le-ar plati, ce trebuie sa retina de la asociat si in ce declaratii se mentioneaza si ce rand? Care ar fi notele contabile aferente in acesta speta? Daca am ...
Un produs marca