Exibilitate TVA
1. am factura emisa de furnizor din UE cu data de 29 septembrie, cod metoda de livrare CIP, dar primesc marfa si fac NIR-ul pe 3 octombrie.
2. factura emisa de furnizor din UE cu data 30 septembrie, cod metoda de livrare EXW, (pe factura am cost marfa si cost transport) dar primesc marfa si fac NIR-ul pe 4 octombrie.
Ma gandesc la trei variante, va rog sa-mi spuneti care este cea corecta:
a) pana acum se declarau facturile in luna in care se faceau NIR-urile, respectiv luna octombrie, la randul 5 si 5.1 in declaratia 300.
b) sa se declare in declaratiile aferente lunii octombrie, dar in decontul de tva sa se treaca la randul 6 (respectiv 18)
c) sa se declare in declaratiile aferente lunii septembrie, iar inregistrarea in contabilitate sa fie 327 = 401 respectiv 4426=4427, iar in luna octombrie 371= 327 cand se receptioneaza marfa
Noi inchidem gestiunea lunii septembrie pana pe 3 octombrie si nu pot sa inregistrez stocul de marfa fara receptie.
In intrastat din cate stiu se declara in luna in care se face receptia (si atunci apar diferente intre intrastat si 390 daca nu se declara in aceeasi luna).
Nota: Raspunsul la aceasta intrebare este disponibil doar pentru utilizatorii inregistrati. Clic aici pentru a te convinge de utilitatea raspunsurilor oferite de expertii portalcontabilitate.ro
Atentie la data valabilitatii intrebarii!
Raspunsul oferit este in concordanta cu legislatia in vigoare la data de 03 oct 2011.
Login utilizator
De ce sa ma inregistrez?
- 125 de experti sunt la dispozitia ta 24 / 7 / 365!
- Ai acces la o baza de date cu 123769 intrebari si raspunsuri din contabilitate, fiscalitate, impozit pe salarii.
- Toate informatiile din portal iti stau la dispozitie oricand si din orice locatie!
- Accesul total in portal + consultanta personalizata te costa acum doar 4.15 lei/zi, TVA inclusa.
- NOU! Accesul total in portal + consultanta personalizata + Soft Legislativ EXCLUSIV pentru Contabili - Legis Plus Contabilitate te costa acum doar 5.43 lei/zi, TVA inclusa.
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Newsletter portalcontabilitate.ro
Ramai la curent cu toate solutiile propuse de specialisti.
Aboneaza-te ACUM la Newsletterul portalcontabilitate.ro si primesti cadou Raportul special "Tranzactiile cu numerar in 2024. Cum sa evitati amenzile"!