Consultanta specializata pentru CONTABILI 
Exigibilitatea si faptul generator - pagina 13
10Ian2018
Livrari de bunuri in decembrie 2017, pe baza de aviz de insotire a marfii. Exigibilitatea TVA
de
Dana Hristu
valabil la 10 Ian 2018
Intrebare: In cursul lunii decembrie 2017, s-au intocmit mai multe avize de insotire pentru materialele aferente unei lucrari executate pentru un client. Clientul doreste sa i se intocmeasca factura fiscala pe data de 08 ianuarie 2018. Este corect sa intocmim factura in 8 ianuarie pentru avizele intocmite in luna decembrie? Exigibilitatea TVA este in luna decembrie? Care ar fi inregistrarile contabile in ...
30Dec2017
Sistemul TVA la incasare. Mod de calcul pro rata
de
Amelia Dumitras
valabil la 30 Dec 2017
Intrebare: O institutie financiara nebancara (IFN) inregistreaza urmatoarele venituri in cursul anului 2017:7021 Dobanzi la credite 10.000.000 lei7028 Dobanzi din creante restante 2.000.000 lei7029 Comisioane 9.000.000 lei7033 Dividende din titluri de plasament 100.000 lei7042 Venituri din chirii 25.000 lei7061 Venituri din diferente de curs valutar 580.000 lei7083 Comisioane din consultanta ...
21Dec2017
Exigibilitatea TVA pentru o persoana juridica din UE care nu comunica cod valid de TVA
de
Dana Hristu
valabil la 21 Dec 2017
Intrebare: Sunt o persoana impozabila care aplica TVA la incasare si prestez servicii catre o persoana juridica din UE, fara VIES valid. Emit factura cu TVA 19% si, la sfarsitul lunii, factura nu este achitata. Cand devine exigibila TVA colectata, avand in vedere ca aplic TVA la incasare? Faptul ca beneficiarul nu este din Romania nu imi da voie sa aman exigibilitatea pana la momentul incasarii ca in cazul ...
11Dec2017
Prestari servicii receptionate fara factura. Tratament contabil
de
Daniel Crevelescu
valabil la 11 Dec 2017
Intrebare: O societate platitoare de impozit pe profit, cu obiect de activitate cod CAEN 4201 a inregistrat la data de 31.07.2015, o nota contabila de genul 628 = 408 (7.980 lei), 4428 = 408 (1.915,20 lei) in baza unei situatii de lucrari a unui subantreprenor (confirmata de ambele parti) pentru ca acesta nu a emis factura. Pana in ziua de azi, acest subantreprenor nu a emis factura, dar nici nu mai ...
10Dec2017
Reinregistrarea in scopuri de TVA. Ajustare TVA din facturile furnizorilor
de
Ionut Jinga
valabil la 10 Dec 2017
Intrebare: Societatea obtine codul de TVA in 2017, dupa anularea de catre ANAF. Se face ajustarea TVA aferente facturilor de la furnizori din 2016? Ajustarea de TVA se face si pentru facturile de servicii executate inainte de inregistrarea in scop de TVA?
26Nov2017
Achizitii intracomunitare in euro. Societate neplatitoare de TVA
de
Elena Garofil
valabil la 26 Nov 2017
Intrebare: O societate neplatitoare de TVA inregistreaza la 28.08.2017, achizitii intracomunitare in valoare de 8.102 euro * 3,4 = 27.547 lei.In 29.08.2017, inregistreaza achizitii intracomunitare de 4.487 euro cu TVA, depasind plafonul de 10.000 euro. Trebuie sa se plateasca TVA in Romania incepand cu data depasirii plafonului si pentru suma care a dus la depasirea plafonului, respectiv cei 4.487 euro, ...
23Nov2017
Achizitie autoturism in leasing
de
Irina Coma
valabil la 23 Nov 2017
Intrebare: O firma achizitioneaza un autoturism pentru administrator in leasing. Dupa 6 luni, firma de leasing ii factureaza toata masina apoi SRL-ul o vinde aproape cu aceeasi suma altei firme.TVA aferenta ultimei facturi emise de firma de leasing, este deductibila 50% sau 100%?
06Nov2017
Vanzare bun imobil furnizor cu codul TVA anulat din oficiu. Tratament fiscal TVA
de
Amelia Dumitras
valabil la 06 Nov 2017
Intrebare: O societate infiintata in anul 2008, platitoare de TVA de la data infiintarii pana in anul 2015, cand i s-a suspendat codul de TVA din oficiu din cauza inactivitatii, a achizitionat in anul 2008, un teren in valoare de 10.000 euro + TVA. A solicitat rambursarea TVA aferente achizitiei, si, in urma unui control ANAF, aceasta a fost rambursata. In anul 2015 (din data suspendarii codului de ...
03Nov2017
Incasare cu plata in rate. Inregistrare venituri
de
Elena Garofil
valabil la 03 Nov 2017
Intrebare: In luna ianuarie 2017, societatea monteaza un sistem de supraveghere video la un client. In aceasta luna se semneaza procesul-verbal de receptie. Pentru montarea sistemului de supraveghere video se face un contract prin care clientul plateste contravaloarea sistemului in 12 rate egale, valoarea lunara reprezentand o parte din contravaloarea sistemului de supraveghere si o parte din cheltuielile ...
02Oct2017
Avans incasat in anul 2013 si stornat in anul 2017. Tratament fiscal TVA si impozit pe profit
de
Amelia Dumitras
valabil la 02 Oct 2017
Intrebare: In anul 2013, societatea X (platitoare de TVA la incasare), furnizor, a incheiat un contract cu asociatia Y (neplatitor de TVA) pentru o strategie de dezvoltare locala pentru doua judete.In contract sunt prevazute: - un avans de platit in 30 zile de la semnarea contractului in suma de 10.000 euro la curs BNR din data platii; - termene furnizare/plata intermediara si finala;- termen de ...
28Sep2017
Farmacie. Radiere societate
de
Gabi Popescu
valabil la 28 Sep 2017
Intrebare: O societate desfasoara activitatea de farmacie. Primeste confirmarea planului de organizare prin pronuntarea unei hotarari judecatoresti. Care este momentul in care o societatea in insolventa are obligatia sa ajusteze sume? Din punct de vedere contabil cum trebuie inregistrata acesta radiere? Rezulta TVA de plata?
03Oct2017
Compensari in cadrul procedurii de insolventa
de
Justinian Cucu
valabil la 03 Oct 2017
Intrebare: Societatile A si B au datorii reciproce in valoarea X lei. Societatea A se afla in procedura generala de insolventa. Au fost intocmite ordine de compensare pentru suma de X lei. Societatea B refuza sa semneze ordinele de compensare si procesul-verbal de compensare. Poate lichidatorul firmei A sa dispuna compensarea reciproca a sumei X, inregistrarea acestei operatiuni de firma B si implicit ...
05Sep2017
Executor judecatoresc. Inregistrarea cu sau fara TVA a facturii de prestari servicii
de
Elena Garofil
valabil la 05 Sep 2017
Intrebare: In anul 2013 un cabinet executor judecatoresc a prestat servicii in valoare de 1000 ron si era neplatitor de TVA. In 2017, s-a incheiat procesul in instanta și trebuie sa factureze respectivele servicii (onorariu). Incepand cu anul 2015 cabinetul a devenit platitor de TVA. Factura se intocmeste cu sau fara TVA?
30Aug2017
Cota TVA aplicabila in cazul facturilor storno
de
Simona Stanculescu
valabil la 30 Aug 2017
Intrebare: In luna iulie 2016 am incasat de la un client pentru un bransament individual suma de 54,19 lei incluzand TVA 20%. Pana in luna august 2017 clientul nu a realizat bransamentul individual din lipsa de fonduri. In luna august 2017 a solicitat efectuarea bransamentului dar din cauza conditiilor tehnice acesta nu s-a putut realiza de catre societatea noastra motiv pentru care trebuie sa facem o ...
Un produs marca