Consultanta specializata pentru CONTABILI 
Export sau livrare pe teritoriul Romaniei
valabil la 21 Aug 2023
Intrebare: Societatea (A) din Ro (si inregistrata in scopuri de tva in Ro) emite factura de livrare marfa catre o societate (B) din Bulgaria, care la randul ei factureaza marfa catre o societate (C) din Elvetia. Marfa este pusa de catre societatea A la dispozitia societatii B in Romania la depozitul societatii A. Transportul este in sarcina societatii B. Marfa se livreaza din Romania in Elvetia.
Societatea A poate aplica scutirea pe factura ei emisa catre societatea B in baza art. 294 alin. 1 lit. b)? Pentru aceasta este obligatoriu a fi inscrisa si in caseta 2 din DVE sau e suficient a fi inscrisa doar in caseta 44 impreuna cu numarul facturii? Exista vreo raspundere legala (in afara celei in relatia cu partenerii de afacere) de a fi inscris si in caseta 2 a DVE? Daca A nu este desemnat de catre B drept exportator din punct de vedere vamal se poate aplica scutirea de tva pe relatia A-B?
Este necesar a fi inscris pe factura faptul ca "exportator din punct de vedere al tva este societatea A"? Ce alte documente mai trebuie sa detina societatea A pentru a-si justifica fara alte interpretari (din partea fiscului) scutirea? Binenteles, factura A-B, DVE cu societatea A inscrisa la cartusul 44, Copie a facturii de transport si a dovezii platii transportului (primite de la societatea B) pentru transportul facturat catre B si suportat de aceasta? Contract comercial incheiat cu societatea B in care sa se descrie tot circuitul marfii, A-B-C, cine suporta si plateste transportul, pe ce relatie se acorda scutirea de tva? Declaratia de receptionare a marfurilor in Elvetia (de la LIC)?
Dar In situatia in care societatea B transporta marfa cu mijoacele de transport proprii sau ne rezumam la prev. art. 2 alin. 4 din Ordinul 2.148/2020 (doar DVE)? Documentele cerute la art. 10 din instructiuni se refera doar la livrari intracomunitare? Pentru avansurile incasate de societatea A de la societatea B, in contul viitoarelor livrari pe aceasta relatie, se emite factura cu sau fara tva? Circulara M.F. 70491/2021 mai e de actualitate? Unde declara societatea A aceasta operatiune in D300? Se declara si in D390/394?
Societatea A poate aplica scutirea pe factura ei emisa catre societatea B in baza art. 294 alin. 1 lit. b)? Pentru aceasta este obligatoriu a fi inscrisa si in caseta 2 din DVE sau e suficient a fi inscrisa doar in caseta 44 impreuna cu numarul facturii? Exista vreo raspundere legala (in afara celei in relatia cu partenerii de afacere) de a fi inscris si in caseta 2 a DVE? Daca A nu este desemnat de catre B drept exportator din punct de vedere vamal se poate aplica scutirea de tva pe relatia A-B?
Este necesar a fi inscris pe factura faptul ca "exportator din punct de vedere al tva este societatea A"? Ce alte documente mai trebuie sa detina societatea A pentru a-si justifica fara alte interpretari (din partea fiscului) scutirea? Binenteles, factura A-B, DVE cu societatea A inscrisa la cartusul 44, Copie a facturii de transport si a dovezii platii transportului (primite de la societatea B) pentru transportul facturat catre B si suportat de aceasta? Contract comercial incheiat cu societatea B in care sa se descrie tot circuitul marfii, A-B-C, cine suporta si plateste transportul, pe ce relatie se acorda scutirea de tva? Declaratia de receptionare a marfurilor in Elvetia (de la LIC)?
Dar In situatia in care societatea B transporta marfa cu mijoacele de transport proprii sau ne rezumam la prev. art. 2 alin. 4 din Ordinul 2.148/2020 (doar DVE)? Documentele cerute la art. 10 din instructiuni se refera doar la livrari intracomunitare? Pentru avansurile incasate de societatea A de la societatea B, in contul viitoarelor livrari pe aceasta relatie, se emite factura cu sau fara tva? Circulara M.F. 70491/2021 mai e de actualitate? Unde declara societatea A aceasta operatiune in D300? Se declara si in D390/394?
• Tip societate: S.R.L.
• Numar de angajati: 1-10 angajati
• Platitoare TVA: Da
• Cod CAEN: productie, comert
Nota: Raspunsul la aceasta intrebare este disponibil doar pentru utilizatorii inregistrati. Clic aici pentru a te convinge de utilitatea raspunsurilor oferite de expertii portalcontabilitate.ro
Atentie la data valabilitatii intrebarii!
Raspunsul oferit este in concordanta cu legislatia in vigoare la data de 21 aug 2023.
Login utilizator
De ce sa ma inregistrez?
- 125 de experti sunt la dispozitia ta 24 / 7 / 365!
- Ai acces la o baza de date cu 123201 intrebari si raspunsuri din contabilitate, fiscalitate, impozit pe salarii.
- Toate informatiile din portal iti stau la dispozitie oricand si din orice locatie!
- Accesul total in portal + consultanta personalizata te costa acum doar 4.15 lei/zi, TVA inclusa.
- NOU! Accesul total in portal + consultanta personalizata + Soft Legislativ EXCLUSIV pentru Contabili - Legis Plus Contabilitate te costa acum doar 5.43 lei/zi, TVA inclusa.
SMS
VIZUALIZATI INSTANT acest raspuns, platind prin SMS!
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Sau CLICK AICI pentru a alege varianta de Abonament pentru 3, 6 ori 12 luni.
Veti putea adresa intrebari in mod direct consultantilor si veti putea vedea toate intrebarile si raspunsurile din site.
Peste 700 de contabili folosesc zilnic site-ul nostru.
Newsletter portalcontabilitate.ro
Ramai la curent cu toate solutiile propuse de specialisti.
Aboneaza-te ACUM la Newsletterul portalcontabilitate.ro si primesti cadou Raportul special "Tranzactiile cu numerar in 2024. Cum sa evitati amenzile"!
Intrebari similare din categoria TVA
25Apr2024
Facturare. Taxare inversa si impozitare in colaborarea cu amazon USA
de
Liviu Sapunaru
valabil la 25 Apr 2024
Intrebare: Societatea noastra vinde prin Amazon USA produse care pleaca direct din China catre depozitul lor.Am primit primele facturi de la Amazon:- factura de servicii (Amazon fees) cu TVA de 19%- factura de publicitate (Ads fees) cu TVA de 19%Pe facturile emise de Amazon nu se mentioneaza codul nostru de TVA. Amazon mentioneaza pentru ei un cod TVA cu EU.1. Va rog sa imi spuneti daca sunt ...
24Apr2024
Proceduri si responsabilitati in emiterea autofacturilor
de
Liviu Sapunaru
valabil la 24 Apr 2024
Intrebare: 1. Pe site-ul e-Factura ANAF sunt depuse 2 facturi emise de noi si 2 autofacturi emise de client in numele nostru pentru aceleasi operatii. Ce implicatii vedeti cum se pot rezolva si ce ne recomandati?2. Pe site-ul e-Factura ANAF sunt depuse de 2 ori. Ce implicatii vedeti, cum se pot rezolva si ce ne recomandati?3. Pentru +/- inventar, avansurile platite la furnizori sau incasate de la ...
23Apr2024
Vanzare parcare subterana catre o persoana fizica
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 23 Apr 2024
Intrebare: Societatea noastra a achizitionat in anul 2023 o parcare subterana la care s-a aplicat taxare inversa (4426 = 4427). In anul 2024 societatea vrea sa vanda aceasta parcare catre o persoana fizica.Factura se emite cu TVA?
23Apr2024
Cota de tva livrare proteze 2024
de
Vera Constantin
valabil la 23 Apr 2024
Intrebare: Protezele externe de san din silicon si lenjeria medicala speciala pentru proteze beneficiaza de scutirea de TVA conform modificarii aduse Titlului VII - Taxa pe Valoarea Adaugata din Normele metodologice de aplicare a Legii nr. 227/2015 privind Codul fiscal, aprobate prin HG nr. 1/2016, prin HG nr. 653/2023, in vigoare incepand cu data de 4 august 2023.Stim ca s-a abrogat alineatul (2), lit. ...
22Apr2024
TVA factura emisa de catre un organism de gestiune colectiva
de
Gina Popescu
valabil la 22 Apr 2024
Intrebare: Avem o societate colectiva de gestionare a dreptului de autor, infiintata in baza OUG 26/2000. O societate de retransmitere prin cablu, platitoare de TVA, care desfasoara activitatea in Romania, dar actele/sediul social sunt in Luxemburg (face parte din UE) este obligata de Legea 8/1996 cu modificarile si completarile ulterioare, sa plateasca cu titlu de drepturi de autor, un procent din cifra sa ...
15Apr2024
Licenta antivirus. Regim TVA
de
Elena Garofil
valabil la 15 Apr 2024
Intrebare: O societate comerciala, platitoare de TVA trimestrial, achizitioneaza o licenta antivirus si pe factura apare cod de NL (Olanda). O consider achizitie de bunuri (imobilizare) sau de servicii? Trece la TVA lunar?
Un produs marca