Consultanta specializata pentru CONTABILI 
Export sau livrare pe teritoriul Romaniei
valabil la 21 Aug 2023
Intrebare: Societatea (A) din Ro (si inregistrata in scopuri de tva in Ro) emite factura de livrare marfa catre o societate (B) din Bulgaria, care la randul ei factureaza marfa catre o societate (C) din Elvetia. Marfa este pusa de catre societatea A la dispozitia societatii B in Romania la depozitul societatii A. Transportul este in sarcina societatii B. Marfa se livreaza din Romania in Elvetia.
Societatea A poate aplica scutirea pe factura ei emisa catre societatea B in baza art. 294 alin. 1 lit. b)? Pentru aceasta este obligatoriu a fi inscrisa si in caseta 2 din DVE sau e suficient a fi inscrisa doar in caseta 44 impreuna cu numarul facturii? Exista vreo raspundere legala (in afara celei in relatia cu partenerii de afacere) de a fi inscris si in caseta 2 a DVE? Daca A nu este desemnat de catre B drept exportator din punct de vedere vamal se poate aplica scutirea de tva pe relatia A-B?
Este necesar a fi inscris pe factura faptul ca "exportator din punct de vedere al tva este societatea A"? Ce alte documente mai trebuie sa detina societatea A pentru a-si justifica fara alte interpretari (din partea fiscului) scutirea? Binenteles, factura A-B, DVE cu societatea A inscrisa la cartusul 44, Copie a facturii de transport si a dovezii platii transportului (primite de la societatea B) pentru transportul facturat catre B si suportat de aceasta? Contract comercial incheiat cu societatea B in care sa se descrie tot circuitul marfii, A-B-C, cine suporta si plateste transportul, pe ce relatie se acorda scutirea de tva? Declaratia de receptionare a marfurilor in Elvetia (de la LIC)?
Dar In situatia in care societatea B transporta marfa cu mijoacele de transport proprii sau ne rezumam la prev. art. 2 alin. 4 din Ordinul 2.148/2020 (doar DVE)? Documentele cerute la art. 10 din instructiuni se refera doar la livrari intracomunitare? Pentru avansurile incasate de societatea A de la societatea B, in contul viitoarelor livrari pe aceasta relatie, se emite factura cu sau fara tva? Circulara M.F. 70491/2021 mai e de actualitate? Unde declara societatea A aceasta operatiune in D300? Se declara si in D390/394?
Societatea A poate aplica scutirea pe factura ei emisa catre societatea B in baza art. 294 alin. 1 lit. b)? Pentru aceasta este obligatoriu a fi inscrisa si in caseta 2 din DVE sau e suficient a fi inscrisa doar in caseta 44 impreuna cu numarul facturii? Exista vreo raspundere legala (in afara celei in relatia cu partenerii de afacere) de a fi inscris si in caseta 2 a DVE? Daca A nu este desemnat de catre B drept exportator din punct de vedere vamal se poate aplica scutirea de tva pe relatia A-B?
Este necesar a fi inscris pe factura faptul ca "exportator din punct de vedere al tva este societatea A"? Ce alte documente mai trebuie sa detina societatea A pentru a-si justifica fara alte interpretari (din partea fiscului) scutirea? Binenteles, factura A-B, DVE cu societatea A inscrisa la cartusul 44, Copie a facturii de transport si a dovezii platii transportului (primite de la societatea B) pentru transportul facturat catre B si suportat de aceasta? Contract comercial incheiat cu societatea B in care sa se descrie tot circuitul marfii, A-B-C, cine suporta si plateste transportul, pe ce relatie se acorda scutirea de tva? Declaratia de receptionare a marfurilor in Elvetia (de la LIC)?
Dar In situatia in care societatea B transporta marfa cu mijoacele de transport proprii sau ne rezumam la prev. art. 2 alin. 4 din Ordinul 2.148/2020 (doar DVE)? Documentele cerute la art. 10 din instructiuni se refera doar la livrari intracomunitare? Pentru avansurile incasate de societatea A de la societatea B, in contul viitoarelor livrari pe aceasta relatie, se emite factura cu sau fara tva? Circulara M.F. 70491/2021 mai e de actualitate? Unde declara societatea A aceasta operatiune in D300? Se declara si in D390/394?
• Tip societate: S.R.L.
• Numar de angajati: 1-10 angajati
• Platitoare TVA: Da
• Cod CAEN: productie, comert
Nota: Raspunsul la aceasta intrebare este disponibil doar pentru utilizatorii inregistrati. Clic aici pentru a te convinge de utilitatea raspunsurilor oferite de expertii portalcontabilitate.ro
Atentie la data valabilitatii intrebarii!
Raspunsul oferit este in concordanta cu legislatia in vigoare la data de 21 aug 2023.
Login utilizator
De ce sa ma inregistrez?
- 125 de experti sunt la dispozitia ta 24 / 7 / 365!
- Ai acces la o baza de date cu 112042 intrebari si raspunsuri din contabilitate, fiscalitate, impozit pe salarii.
- Toate informatiile din portal iti stau la dispozitie oricand si din orice locatie!
- Accesul total in portal + consultanta personalizata te costa acum doar 4.15 lei/zi, TVA inclusa.
- NOU! Accesul total in portal + consultanta personalizata + Soft Legislativ EXCLUSIV pentru Contabili - Legis Plus Contabilitate te costa acum doar 5.43 lei/zi, TVA inclusa.
SMS
VIZUALIZATI INSTANT acest raspuns, platind prin SMS!
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Sau CLICK AICI pentru a alege varianta de Abonament pentru 3, 6 ori 12 luni.
Veti putea adresa intrebari in mod direct consultantilor si veti putea vedea toate intrebarile si raspunsurile din site.
Peste 700 de contabili folosesc zilnic site-ul nostru.
Newsletter portalcontabilitate.ro
Ramai la curent cu toate solutiile propuse de specialisti.
Aboneaza-te ACUM la Newsletterul portalcontabilitate.ro si primesti cadou Raportul special "PFA sau SRL in 2023?"!
Intrebari similare din categoria TVA
21Sep2023
Export servicii decontul 300
de
Bajan Camelia
valabil la 21 Sep 2023
Intrebare: O firma din Romania platitoare de TVA emite o factura pentru prestari servicii catre un beneficiar persoana juridica din INDIA. Serviciile constau in analize de laborator efectuate la sediul firmei din Romania, beneficiarul serviciilor este firma din India. Certificatele de analiza sunt trimise prin email catre beneficiar. Factura se emite fara TVA (fiind asimilata unui export).Acest serviciu ...
18Sep2023
Regim fiscal TVA pentru servicii gazduire sediu social
de
Amelia Dumitras
valabil la 18 Sep 2023
Intrebare: O societatea civila de avocati platitoare de tva factureaza servicii de gazduire a sediului social clientilor pe o durata de maxim 12 luni conform Legii nr 51/1995 pentru organizarea si exercitarea profesiei de avocat, conform contractului de asistenta juridica avand acest obiect.Factura se intocmeste cu TVA?
13Sep2023
Documente doveditoare livrare intracomunitara
de
Bajan Camelia
valabil la 13 Sep 2023
Intrebare: O societate comerciala din Romania platitoare de tva si impozit pe profit vinde marfa catre o societate platitoare de tva din Germania. Marfa este ridicata din magazinul societatii din Romania de catre o persoana fizica care o duce in Germania cu masina proprie, deci nu am nici o factura etc. de transport.Ca si dovada as avea factura semnata de cel care ridica marfa, adica persoana fizica ...
13Sep2023
Livrari prin Emag in Ungaria si Bulgaria
de
Anca Bilas
valabil la 13 Sep 2023
Intrebare: O societate neplatitoare de TVA din Romania vinde produse prin Emag catre clienti din Ungaria si Bulgaria. Societatea nu detine cod special de tva. Societatea are obligatia de a solicita cod special de tva? Cum va factura catre clientii persoane fizice si juridice? Ce obligatii are?
11Sep2023
Servicii refacturate. Regim TVA
de
Elena Garofil
valabil la 11 Sep 2023
Intrebare: O SRL romaneasca, micro, tva lunar achizitioneaza servicii de la furnizori din UE (Pipedrive, Google) pe care apoi le refactureaza clientului din Bulgaria (clientul este persoana juridica cu cod de tva). Cum se declara aceste facturi de achizitii in d390 si in d300? Este corecta inregistrarea acestor servicii in contul 461? Refacturarea cum se declara in d390 si in d300?
10Sep2023
Regim fiscal TVA pentru facturare sau refacturare costuri abonament
de
Amelia Dumitras
valabil la 10 Sep 2023
Intrebare: Am achizitionat un serviciu (abonament) de la un furnizor din Australia pentru o societate din grup.Acest serviciu se va refactura cu TVA sau fara, avand in vedere ca noi am inregistrat serviciul cu taxare inversa?
Un produs marca