Consultanta specializata pentru CONTABILI 
Impozit nerezidenti. Beneficiar efectiv
valabil la 22 Feb 2010
Intrebare: SITUATIE: - am incheiat un contract cu firma X - Canada (in calitate de administrator) pentru REDEVENTE cuvenite firmei Y - Japonia
- Canada imi emite factura cu antetul ei si cu mentiunea:
on behalf of Japonia precum si Plata se va face in contul X din Canada
- Japonia imi trimite Certificat de Rezidenta Fiscala pentru evitarea dublei impuneri
PROBLEMA 1.
Factura o primesc in luna Ianuarie si Certificatul de Rezidenta in luma Martie.
Dupa primirea certificatului de Rezidenta efectuez plata facturii concomitant cu impozitul cu retinere la sursa
Intrebare:
A) inregistrarea in contabilitate a facturii se face la primirea acesteia in Ianuarie sau la plata acesteia in Martie ( tinand cont ca daca nu am Certificatul de Rezidenta nu imi este recunoscuta evitarea dublei impuneri si NU voi primi eu Certificatul Fiscal care, trebuie trimis in Japonia)
B) Este corecta inregistrarea contabila la primirea facturii? 622 = 404
4426 = 4427
121 = 622
La efectuarea platii? 404 = 5124
404 = 446
446 = 5121
PROBLEMA 2 :
Situatia prezentata mai sus a fost verificata de toti partenerii implicati si considerata corecta, DAR, Administratia Finantelor Publice, amana sa-mi elibereze Certificatul Fiscal pentru anul 2008 pe motivul ca PLATA ESTE EFECTUATA IN CANADA IAR CERTIFICATUL DE REZIDENTA ESTE PRIMIT DIN JAPONIA desi pe factura este scris on behalf of JAPONIA.
Aceasta situatie se gaseste in prezent la ANAF - Departamentul Schimb Informatii Fiscale Internationale pentru clarificari, la care nu am primit nici un raspuns de 8 luni (iunie 2009).
Intrebare : Ce ma sfatuiti sa fac pentru a obtine acest certificat?
- Canada imi emite factura cu antetul ei si cu mentiunea:
on behalf of Japonia precum si Plata se va face in contul X din Canada
- Japonia imi trimite Certificat de Rezidenta Fiscala pentru evitarea dublei impuneri
PROBLEMA 1.
Factura o primesc in luna Ianuarie si Certificatul de Rezidenta in luma Martie.
Dupa primirea certificatului de Rezidenta efectuez plata facturii concomitant cu impozitul cu retinere la sursa
Intrebare:
A) inregistrarea in contabilitate a facturii se face la primirea acesteia in Ianuarie sau la plata acesteia in Martie ( tinand cont ca daca nu am Certificatul de Rezidenta nu imi este recunoscuta evitarea dublei impuneri si NU voi primi eu Certificatul Fiscal care, trebuie trimis in Japonia)
B) Este corecta inregistrarea contabila la primirea facturii? 622 = 404
4426 = 4427
121 = 622
La efectuarea platii? 404 = 5124
404 = 446
446 = 5121
PROBLEMA 2 :
Situatia prezentata mai sus a fost verificata de toti partenerii implicati si considerata corecta, DAR, Administratia Finantelor Publice, amana sa-mi elibereze Certificatul Fiscal pentru anul 2008 pe motivul ca PLATA ESTE EFECTUATA IN CANADA IAR CERTIFICATUL DE REZIDENTA ESTE PRIMIT DIN JAPONIA desi pe factura este scris on behalf of JAPONIA.
Aceasta situatie se gaseste in prezent la ANAF - Departamentul Schimb Informatii Fiscale Internationale pentru clarificari, la care nu am primit nici un raspuns de 8 luni (iunie 2009).
Intrebare : Ce ma sfatuiti sa fac pentru a obtine acest certificat?
Nota: Raspunsul la aceasta intrebare este disponibil doar pentru utilizatorii inregistrati. Clic aici pentru a te convinge de utilitatea raspunsurilor oferite de expertii portalcontabilitate.ro
Atentie la data valabilitatii intrebarii!
Raspunsul oferit este in concordanta cu legislatia in vigoare la data de 22 feb 2010.
Login utilizator
De ce sa ma inregistrez?
- 125 de experti sunt la dispozitia ta 24 / 7 / 365!
- Ai acces la o baza de date cu 123890 intrebari si raspunsuri din contabilitate, fiscalitate, impozit pe salarii.
- Toate informatiile din portal iti stau la dispozitie oricand si din orice locatie!
- Accesul total in portal + consultanta personalizata te costa acum doar 4.15 lei/zi, TVA inclusa.
- NOU! Accesul total in portal + consultanta personalizata + Soft Legislativ EXCLUSIV pentru Contabili - Legis Plus Contabilitate te costa acum doar 5.43 lei/zi, TVA inclusa.
SMS
VIZUALIZATI INSTANT acest raspuns, platind prin SMS!
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Sau CLICK AICI pentru a alege varianta de Abonament pentru 3, 6 ori 12 luni.
Veti putea adresa intrebari in mod direct consultantilor si veti putea vedea toate intrebarile si raspunsurile din site.
Peste 700 de contabili folosesc zilnic site-ul nostru.
Newsletter portalcontabilitate.ro
Ramai la curent cu toate solutiile propuse de specialisti.
Aboneaza-te ACUM la Newsletterul portalcontabilitate.ro si primesti cadou Raportul special "Tranzactiile cu numerar in 2024. Cum sa evitati amenzile"!
Intrebari similare din categoria Impozite nerezidenti
15Mai2024
Servicii de audit prestate de firma din SUA. Impozit pe veniturile nerezidentilor
de
Constanta Popa
valabil la 15 Mai 2024
Intrebare: Conform contractului pe care il avem cu unul dintre clientii nostri americani trebuie sa acceptam un audit social si de mediu din partea unei firme specializate din SUA care va trimite o echipa la sediul firmei noastre din Romania. Auditul urmeaza sa fie platit de firma noastra.Este nevoie de solicitarea a unui certificat de rezidenta fiscala pentru acest tip de prestare de serviciu sau plata ...
10Mai2024
Plata comision. Impozit pe nerezidenti
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 10 Mai 2024
Intrebare: Suntem o societate care vindem produse de imbracaminte atat in tari UE, cat si non-UE prin intermediul mai multor platforme online. Pe aceste platforme persoanele fizice plaseaza comenzile ,efectueaza plata beneficiarul platformei.Firma din Romania livreaza produsele catre persoanele fizice si la final de luna incaseaza suma mai putin valoarea comisionului perceput de catre platformele online. ...
06Mai2024
Impozit retinut la sursa in Peru. Inaplicabilitate credit fiscal extern
de
Constanta Popa
valabil la 06 Mai 2024
Intrebare: Suntem persoana juridica romana platitoare de TVA si impozit pe profit. Am emis factura de prestari servicii furnizate pe cale electronica catre o persoana juridica din Peru. Factura a fost emisa fara TVA. La plata facturii platitorul din Peru a retinut la sursa un impozit de 30% din valoarea facturii emise. Avand in vedere ca nu exista conventie de evitare a dublei impuneri intre Romania si ...
30Apr2024
Cesiune parti sociale de la o persoana fizica nerezidenta
de
Gina Popescu
valabil la 30 Apr 2024
Intrebare: O societate A urmeaza sa achizitioneze integral partile sociale detinute de un nerezident, cetatean britanic, la societatea B. Care sunt obligatiile atat pentru societatea care achizitioneaza, cat si pentru cetateanul nerezident in materie de declaratii si impozite?
02Mai2024
Prestari servicii catre o firma din Maroc
de
Dana Hristu
valabil la 02 Mai 2024
Intrebare: In cazul unei prestari de servicii (inginerie) catre Maroc, cum trebuie sa tratez din punctul de vedere al TVA si al impozitului pe nerezidenti? Trebuie sa platesc impozit pe nerezidenti (in ce conditii trebuie (daca trebuie, care este cota)/nu trebuie sa platesc)? Sunt societate platitoare de impozit pe profit si de TVA; mai sunt alte chestiuni de care ar trebui sa tin cont la o astfel de ...
28Apr2024
Aspecte fiscale prestari servicii nerezidenti
de
Anca Bilas
valabil la 28 Apr 2024
Intrebare: O societate pe actiuni are incheiate trei contracte cu trei parti afiliate din UE din afara Romaniei: 2 sunt din italia, una din Austria ale societatii pentru recuperarea bazelor de date in cazul unui dezastru, cutremur, incedii, pane masive de curent pentru recuperarea bazalor de date in special bazele de date pentru baza de date SAP (cel mai cunoscut ERP) pentru echipamente care sunt instalate ...
Un produs marca