Impozit pe profit. Modalitatea de acordare a creditului fiscal extern
Rezultatul fiscal:
- venituri totale 49,011,838.92 lei
- cheltuieli totale 48,567,961.40 lei
- profit contabil 443,877.52 lei
- cheltuieli nedeductibile 1,122,829.33 PLUS
- cont 1175 - 309,322.16 lei - rezerve din reevaluare
TOTAL: 1,876,029.01 lei
- venit neimpozabil 2,500.00 MINUS
- rezultat (fiscal) - 1,873,529.01 lei
Impozit de plata (16%) = 299,764.64 lei
Impozit platit in anul 2016 350,783.00 lei
Impozit de plata 51,018.36 lei.
Credit fiscal extern 141,691.02 lei (31551.40 euro x 4.4908 curs mediu).
La suma rezultata de platit este negativa (- 51.018,36 lei) mai adaugam creditul fiscal extern in suma de 141.691,02 lei (ca urmare a unui impozit platit la sursa intr-o tara straina in 2016)? Se mai trece in Declaratia 101 creditul fiscal extern? In situatia in care creditul fiscal extern nu se mai adauga avand deja o suma negativa de plata exista posibilitatea recuperii viitoare a acestui credit fiscal extern?
Este corecta nota contabila de corectie a impozitului pe profit:
a) 691 = 441 - 51018.36 lei sau
b) 691 = 441 - 192709,38 lei (compus din 51018.36 lei +141.691,02 lei)?
Nota: Raspunsul la aceasta intrebare este disponibil doar pentru utilizatorii inregistrati. Clic aici pentru a te convinge de utilitatea raspunsurilor oferite de expertii portalcontabilitate.ro
Atentie la data valabilitatii intrebarii!
Raspunsul oferit este in concordanta cu legislatia in vigoare la data de 18 ian 2017.
Login utilizator
De ce sa ma inregistrez?
- 125 de experti sunt la dispozitia ta 24 / 7 / 365!
- Ai acces la o baza de date cu 123216 intrebari si raspunsuri din contabilitate, fiscalitate, impozit pe salarii.
- Toate informatiile din portal iti stau la dispozitie oricand si din orice locatie!
- Accesul total in portal + consultanta personalizata te costa acum doar 4.15 lei/zi, TVA inclusa.
- NOU! Accesul total in portal + consultanta personalizata + Soft Legislativ EXCLUSIV pentru Contabili - Legis Plus Contabilitate te costa acum doar 5.43 lei/zi, TVA inclusa.
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Newsletter portalcontabilitate.ro
Ramai la curent cu toate solutiile propuse de specialisti.
Aboneaza-te ACUM la Newsletterul portalcontabilitate.ro si primesti cadou Raportul special "Tranzactiile cu numerar in 2024. Cum sa evitati amenzile"!