Consultanta specializata pentru CONTABILI 
Impozit pe profit. Recuperare pierdere fiscala
valabil la 18 Mai 2024
Intrebare: O societate a avut in perioada 2011-2023 urmatoarea evolutie din punct de vedere fiscal:
- In anii 2011-2013 a fost platitoare de impozit pe profit si a inregistrat pierderi fiscale astfel: in 2011 - 10.000 lei, in 2012 - 5.000 lei si in 2013 - 25.000 lei, rezultand cumulat, declarat in D101 la nivel de 2013, o pierdere de 40.000 lei.
- In anul 2014 a fost microintreprindere.
- In anul 2015 a trecut la impozit pe profit si a declarat un profit impozabil de 12.000 lei, prin care s-a acoperit pierderea fiscala din 2011 si partial cea din 2012, ramanand o pierdere fiscala cumulata de recuperat de 28.000 lei (3.000 lei din 2012 si 25.000 lei din 2013).
- In anul 2016 a declarat un profit impozabil de 10.000 lei, prin care s-a acoperit pierderea fiscala ramasa din 2012 si partial cea din 2013, rezultand o pierdere fiscala cumulata declarata in D101 de 18.000 lei, provenind din 2013.
- In anul 2017, timp de 1 luna a fost platitoare de impozit pe profit si apoi a trecut la microintreprindere. Pentru luna ianuarie 2017 a inregistrat o pierdere fiscala de 2.000 lei, in D101 fiind declarata o pierdere fiscala cumulata de 20.000 lei (18.000 lei provenind din 2013 si 2.000 lei din 2017).
- In perioada februarie 2017 - decembrie 2022 a fost microintreprindere.
- Din anul 2023 a trecut la impozit pe profit.
Pentru declaratia D101 a anului 2023, ce pierdere fiscala se va declara la randul 39? Mentionez ca anul 2023 se inchide cu o pierdere fiscala de 5.000 lei.
- In anii 2011-2013 a fost platitoare de impozit pe profit si a inregistrat pierderi fiscale astfel: in 2011 - 10.000 lei, in 2012 - 5.000 lei si in 2013 - 25.000 lei, rezultand cumulat, declarat in D101 la nivel de 2013, o pierdere de 40.000 lei.
- In anul 2014 a fost microintreprindere.
- In anul 2015 a trecut la impozit pe profit si a declarat un profit impozabil de 12.000 lei, prin care s-a acoperit pierderea fiscala din 2011 si partial cea din 2012, ramanand o pierdere fiscala cumulata de recuperat de 28.000 lei (3.000 lei din 2012 si 25.000 lei din 2013).
- In anul 2016 a declarat un profit impozabil de 10.000 lei, prin care s-a acoperit pierderea fiscala ramasa din 2012 si partial cea din 2013, rezultand o pierdere fiscala cumulata declarata in D101 de 18.000 lei, provenind din 2013.
- In anul 2017, timp de 1 luna a fost platitoare de impozit pe profit si apoi a trecut la microintreprindere. Pentru luna ianuarie 2017 a inregistrat o pierdere fiscala de 2.000 lei, in D101 fiind declarata o pierdere fiscala cumulata de 20.000 lei (18.000 lei provenind din 2013 si 2.000 lei din 2017).
- In perioada februarie 2017 - decembrie 2022 a fost microintreprindere.
- Din anul 2023 a trecut la impozit pe profit.
Pentru declaratia D101 a anului 2023, ce pierdere fiscala se va declara la randul 39? Mentionez ca anul 2023 se inchide cu o pierdere fiscala de 5.000 lei.
Nota: Raspunsul la aceasta intrebare este disponibil doar pentru utilizatorii inregistrati. Clic aici pentru a te convinge de utilitatea raspunsurilor oferite de expertii portalcontabilitate.ro
Atentie la data valabilitatii intrebarii!
Raspunsul oferit este in concordanta cu legislatia in vigoare la data de 18 mai 2024.
Login utilizator
De ce sa ma inregistrez?
- 125 de experti sunt la dispozitia ta 24 / 7 / 365!
- Ai acces la o baza de date cu 125176 intrebari si raspunsuri din contabilitate, fiscalitate, impozit pe salarii.
- Toate informatiile din portal iti stau la dispozitie oricand si din orice locatie!
- Accesul total in portal + consultanta personalizata te costa acum doar 4.15 lei/zi, TVA inclusa.
- NOU! Accesul total in portal + consultanta personalizata + Soft Legislativ EXCLUSIV pentru Contabili - Legis Plus Contabilitate te costa acum doar 5.43 lei/zi, TVA inclusa.
SMS
VIZUALIZATI INSTANT acest raspuns, platind prin SMS!
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Sau CLICK AICI pentru a alege varianta de Abonament pentru 3, 6 ori 12 luni.
Veti putea adresa intrebari in mod direct consultantilor si veti putea vedea toate intrebarile si raspunsurile din site.
Peste 700 de contabili folosesc zilnic site-ul nostru.
Newsletter portalcontabilitate.ro
Ramai la curent cu toate solutiile propuse de specialisti.
Aboneaza-te ACUM la Newsletterul portalcontabilitate.ro si primesti cadou Raportul special "Tranzactiile cu numerar in 2024. Cum sa evitati amenzile"!
Intrebari similare din categoria Impozit pe profit
15Iun2024
Venit pe spectacole. Tratament fiscal
de
Munteanu Corneliu Stefan
valabil la 15 Iun 2024
Intrebare: O societate ce are ca si obiect de activitate Organizarea de expozitii, targuri si congrese incaseaza venituri din vanzarea de bilete pentru accesul la spectacolele educative pentru copii, organizate atat in scop lucrativ, cat si in scop umanitar. Pentru aceste venituri, cota de TVA este 9% si se achita impozit la Bugetul local de 5%. Ce alte taxe se mai achita pentru aceste categorii ...
15Iun2024
Calcul impozit pe profit in conditiile in care se aplica facilitatea privind profitul reinvestit
de
Anca Bilas
valabil la 15 Iun 2024
Intrebare: Va rugam sa ne ajutati cu calculul impozitului pe profit pentru fiecare trimestru la o societate ce a facut achizitii ce se incadreaza la profit reinvestit si care de asemenea in T3 a facut o repartizare interimara de dividende1. Situatia pentru T1 (01-03/2023)a. Venituri: 4.466.000b. Cheltuieli, din care: 4.266.000i. Sponsorizare: 0ii. Alte cheltuieli nedeductibile: 54.400c. ...
11Iun2024
Repartizare pierderi contabile. Tratament fiscal
de
Munteanu Corneliu Stefan
valabil la 11 Iun 2024
Intrebare: O societate platitoare de impozit pe profit urmeaza sa se lichideze. Societatea nu a avut activitate in ultimii 3 ani, dar in perioada in care a fost activa administratorul societatii a creditat societatea. Intrebarea noastra este daca putem sa stingem contul 4551 cu contul 1171 fara sa mai platim impozitul de 16%? Va rugam sa ne spuneti temeiul legal.
11Iun2024
Microintreprindere. Venituri din consultanta
de
Munteanu Corneliu Stefan
valabil la 11 Iun 2024
Intrebare: Avem o microintreprindere, care in anul 2023 a obtinut activitate din comert online, incepand cu 01.2024 activitatea societatii consta in activitati de consultanta in proportie de 90%.In aceasta situatie societatea trebuie sa treaca la impozit pe profit sau poate sa plateasca impozitul pe profit aferent sumei din consultanta, ramanand tot microintreprindere?
08Iun2024
D700. Microintreprindere
de
Vera Constantin
valabil la 08 Iun 2024
Intrebare: Un asociat are o societatea A cu detinere 100% parti sociale, fiind infiintata in luna noiembrie 2023, fara salariati pana la data de 31.12.2023 si fara activitate. Acelasi asociat mai detine o societatea B cu parti sociale 100 %, activitate si care indeplineste conditiile de microintreprindere la 31.12.2023. In 25.04.2024 asociatul societatii isi exprima optiunea (depunand ...
10Iun2024
Schimbare vector fiscal
de
Mihaela Corneanu
valabil la 10 Iun 2024
Intrebare: Daca o societate s-a infiintat in 29.02.2024 si a optat la registru sa fie micro, dar nu a facut angajarea in cele 30 zile de la infiintare cum se poate schimba vectorul fiscal? Am incercat sa depun D700 dar am eroare: 730213588 V323B -Data de sfarsit 29022024 precizata pentru impozitul pe veniturile microintreprinderilor neprecizata sau incorecta. Cum se poate rezolva aceasta situatie ? ...
Un produs marca