Impozit pe venitul microintreprinderilor. Monografie contabila
1) In perioada 01.01-31.03.2018 societatea a fost incadrata in categoria microintreprinderilor cu aplicarea cotei de 1% asupra cifrei de afaceri (CA=1.102.223,82 lei, 1%=11.202 lei impozit datorat si varsat conform D 100)/
In aceasta situatie a rezultat o diferenta intre veniturile si cheltuielile societatii in suma de 696.216,66 lei profit in contul 121, care ar fi trebuit sa-I dam urmatoarea destinatie: 5%-rezerve legale cont 1061 si 95% alte rezerva cont 1068.
Suma de 95% reprezinta o cheltuiala deductibila sau nedeductibila la care trebuie sa aplicam cota de 16% impozit pe profit?
2) In perioada 01.04-31.12.2018 societatea, conform prevederilor normelor legale, a fost inclusa la intreprindere platitoare a impozitului pe profit.
- venituri din exploatare = 3.124.317 lei
- cheltuieli de exploatare = 2.799.478 lei
- venituri financiare = 570 lei
- cheltuieli financiare = 2.707 lei
- rezultat brut = 322.702 lei
- rezerva legala 5% = 16.135 lei
- cheltuieli nedeductibile = 1.593 lei
- profit impozabil = 49.306 lei
In luna decembrie 2018 societatea a achizionat si pus in functiune un echipament tehnologic nou in valoare de 271.852 lei pentru care 16% reprezinta scutirea de impozit a profitului reinvestit.
In aceasta situatie, in care societatea si-a determinat impozitul pe venit si pe profitul obtinut care este monografia contabila pentru determinarea obligatiilor societatii privind impozitul ce se cuvine Bugetului de Stat?
Nota: Raspunsul la aceasta intrebare este disponibil doar pentru utilizatorii inregistrati. Clic aici pentru a te convinge de utilitatea raspunsurilor oferite de expertii portalcontabilitate.ro
Atentie la data valabilitatii intrebarii!
Raspunsul oferit este in concordanta cu legislatia in vigoare la data de 21 feb 2019.
Login utilizator
De ce sa ma inregistrez?
- 125 de experti sunt la dispozitia ta 24 / 7 / 365!
- Ai acces la o baza de date cu 123199 intrebari si raspunsuri din contabilitate, fiscalitate, impozit pe salarii.
- Toate informatiile din portal iti stau la dispozitie oricand si din orice locatie!
- Accesul total in portal + consultanta personalizata te costa acum doar 4.15 lei/zi, TVA inclusa.
- NOU! Accesul total in portal + consultanta personalizata + Soft Legislativ EXCLUSIV pentru Contabili - Legis Plus Contabilitate te costa acum doar 5.43 lei/zi, TVA inclusa.
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Newsletter portalcontabilitate.ro
Ramai la curent cu toate solutiile propuse de specialisti.
Aboneaza-te ACUM la Newsletterul portalcontabilitate.ro si primesti cadou Raportul special "Tranzactiile cu numerar in 2024. Cum sa evitati amenzile"!