Inregistrare avans leasing
Modalitatea a fost un contract de vanzare cumparare in care se mentioneaza partile contractuale:
- Societatea din Germania cu cod valid de tva in calitate de vanzator/distribuitor (obiectul achizitiei a fost expediat din Germania catre firma A din Romania in calitate de Utilizator final, avand si CMR in acest sens);
- Societatea de leasing Deutsche Leasing Romania in calitate de Cumparator;
- Societatea A din Romania in calitate de utilizator final.
Am primit urmatoarele documente:
- Factura de avans 10% emisa de societatea din Germania 67.000 euro. Societatea A a achitat factura emisa.
- Factura a fost inregistrata in contabilitate, aplicand taxarea inversa. Am depus declaratia D390 drept achizitie intracomunitatra de bunuri;
- Factura de avans 10% emisa de societatea de leasing 67.000 euro echivalent in lei (baza = 335.680; tva 63.779 lei) ulterior, la data semnarii receptiei bunului.
Societatea A a achitat doar TVA firmei de leasing.
Avem un acord de compensare unde s-a decis ca:
Tva achitata este rambursabila pentru utilizatorul final. Suma de 67.000 euro achitata de utilizatorul final va fi compensata intre parti si va fi considerate plata efectuata de cumparator in cadrul contractului de vanzare cumparare. Suma de 67.000 euro achitata de utilizatorul final va fi considerata avans in cadrul contractului de vanzare cumparare incheiat intre distribuitor si cumparator, respectiv intre cumparator si utilizator. Graficul de plati aferent contractului de leasing este in suma de 670.000 euro (unde este cuprins si avansul de 67.000 euro achitat firmei din Germania).
Din punctul de vedere al TVA este corect sa efectuam taxare inversa pentru factura de avans emisa de firma din Germania si sa deducem si tva in baza facturii emisa de societatea de leasing? Care este monografia contabila?
Nota: Raspunsul la aceasta intrebare este disponibil doar pentru utilizatorii inregistrati. Clic aici pentru a te convinge de utilitatea raspunsurilor oferite de expertii portalcontabilitate.ro
Atentie la data valabilitatii intrebarii!
Raspunsul oferit este in concordanta cu legislatia in vigoare la data de 12 dec 2022.
Login utilizator
De ce sa ma inregistrez?
- 125 de experti sunt la dispozitia ta 24 / 7 / 365!
- Ai acces la o baza de date cu 123160 intrebari si raspunsuri din contabilitate, fiscalitate, impozit pe salarii.
- Toate informatiile din portal iti stau la dispozitie oricand si din orice locatie!
- Accesul total in portal + consultanta personalizata te costa acum doar 4.15 lei/zi, TVA inclusa.
- NOU! Accesul total in portal + consultanta personalizata + Soft Legislativ EXCLUSIV pentru Contabili - Legis Plus Contabilitate te costa acum doar 5.43 lei/zi, TVA inclusa.
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Newsletter portalcontabilitate.ro
Ramai la curent cu toate solutiile propuse de specialisti.
Aboneaza-te ACUM la Newsletterul portalcontabilitate.ro si primesti cadou Raportul special "Tranzactiile cu numerar in 2024. Cum sa evitati amenzile"!