Consultanta specializata pentru CONTABILI 
Inregistrari contabile pentru TVA. Declaratii de intocmit si alte situatii
valabil la 20 Feb 2014
Intrebare: Intrebarea nr.1 :
Efectuam transport in comunitate si in afara acesteia pe baza de comenzi de transport.
Pentru unul din clientii firmei noaste pentru care am emis o factura de ex.949 euro , achita eronat in cont bancar suma de 1.156 euro. deci cu 207 euro mai mult . Pentru aceasta el emite un debit note ( +) catre societatea din Ro cu suma de 207 euro. Intrebarea noastra este urmatoarea :
- cum tratam acestdocument d.p.d.v.fiscal si contabil si al declaratiilor 300 si 390 ?
O achizitie de serviciu( ct.628) si efectuam taxarea inversa si o declar in D 390 caun "S" cu semnul +?
Sau ca o prestare de serviciu ( ct.704 ) cu semnul - si o declaram in D.390 ca o "P" cu minus?
Intrebarea nr.2:
Factura de Marfa din comunitate pe care o primesc de la partenerul meu din UE are mentuonat pe ultimul rand " costuri de ambalare " , " costuri de etichetare ", sau " costuri de transport " . Aceste costuri le te inregistrez in contabilitate ca si cost de achizitie al marfurilor ( le repartizez pe fiecare pozitie de Marfa ) . Din acest motiv declar facture in D 390 doar ca o achizitie de Marfa nu ca si o achizitie de Marfa si de servicii . este corect ?
Intrebarea nr.3:
Administratorul societatii este cetatean austriac .Care sunt implicatiile fiscale, ce documente trebuie sa-mi prezinte din ATU ( A1 sau certificate de rezidenta fiscal ..), ce declaratii trebuie eu sa depun si care este diferenta , daca :
- contractual de administrare este facut de el personal ( persoana fizica austriaca ) cu societatea romana . In acest caz el va primi o indemnizatie de administrare .
- contractual de administrare este facut intre firma pe care dansul o are in ATU si firma din Romania . In acest caz mi se va emite in fiecare luna o facture pentru serviciul de administrare.
Efectuam transport in comunitate si in afara acesteia pe baza de comenzi de transport.
Pentru unul din clientii firmei noaste pentru care am emis o factura de ex.949 euro , achita eronat in cont bancar suma de 1.156 euro. deci cu 207 euro mai mult . Pentru aceasta el emite un debit note ( +) catre societatea din Ro cu suma de 207 euro. Intrebarea noastra este urmatoarea :
- cum tratam acestdocument d.p.d.v.fiscal si contabil si al declaratiilor 300 si 390 ?
O achizitie de serviciu( ct.628) si efectuam taxarea inversa si o declar in D 390 caun "S" cu semnul +?
Sau ca o prestare de serviciu ( ct.704 ) cu semnul - si o declaram in D.390 ca o "P" cu minus?
Intrebarea nr.2:
Factura de Marfa din comunitate pe care o primesc de la partenerul meu din UE are mentuonat pe ultimul rand " costuri de ambalare " , " costuri de etichetare ", sau " costuri de transport " . Aceste costuri le te inregistrez in contabilitate ca si cost de achizitie al marfurilor ( le repartizez pe fiecare pozitie de Marfa ) . Din acest motiv declar facture in D 390 doar ca o achizitie de Marfa nu ca si o achizitie de Marfa si de servicii . este corect ?
Intrebarea nr.3:
Administratorul societatii este cetatean austriac .Care sunt implicatiile fiscale, ce documente trebuie sa-mi prezinte din ATU ( A1 sau certificate de rezidenta fiscal ..), ce declaratii trebuie eu sa depun si care este diferenta , daca :
- contractual de administrare este facut de el personal ( persoana fizica austriaca ) cu societatea romana . In acest caz el va primi o indemnizatie de administrare .
- contractual de administrare este facut intre firma pe care dansul o are in ATU si firma din Romania . In acest caz mi se va emite in fiecare luna o facture pentru serviciul de administrare.
Nota: Raspunsul la aceasta intrebare este disponibil doar pentru utilizatorii inregistrati. Clic aici pentru a te convinge de utilitatea raspunsurilor oferite de expertii portalcontabilitate.ro
Login utilizator
De ce sa ma inregistrez?
- 125 de experti sunt la dispozitia ta 24 / 7 / 365!
- Ai acces la o baza de date cu 124116 intrebari si raspunsuri din contabilitate, fiscalitate, impozit pe salarii.
- Toate informatiile din portal iti stau la dispozitie oricand si din orice locatie!
- Accesul total in portal + consultanta personalizata te costa acum doar 4.15 lei/zi, TVA inclusa.
- NOU! Accesul total in portal + consultanta personalizata + Soft Legislativ EXCLUSIV pentru Contabili - Legis Plus Contabilitate te costa acum doar 5.43 lei/zi, TVA inclusa.
Inregistreaza-te sau completeaza campurile de login pentru a avea acces la raspunsul articolului
Inregistrari contabile pentru TVA. Declaratii de intocmit si alte situatii
Atentie la data valabilitatii intrebarii!
Raspunsul oferit este in concordanta cu legislatia in vigoare la data de 20 feb 2014.
SMS
VIZUALIZATI INSTANT acest raspuns, platind prin SMS!
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Sau CLICK AICI pentru a alege varianta de Abonament pentru 3, 6 ori 12 luni.
Veti putea adresa intrebari in mod direct consultantilor si veti putea vedea toate intrebarile si raspunsurile din site.
Peste 700 de contabili folosesc zilnic site-ul nostru.
Intrebari similare din categoria ONG
05Mai2024
Venituri din drepturi de autor. Cumul cu venituri din salarii. Taxe.
de
Rodica Mantescu
valabil la 05 Mai 2024
Intrebare: O asociatie care organizeaza evenimente culturale incheie contract de drepturi de autor pentru un eveniment care a avut loc. Ce contributii se retin in cazul contractului de drepturi de autor in anul 2024? Persoana respectiva este si angajata.
04Mai2024
Contract de drepturi de autor. Retinere impozit
de
Elena Garofil
valabil la 04 Mai 2024
Intrebare: Avem un contract pe drepturi de autor incheiat in aprilie 2024 cu o persoana care a realizare eveniment Workshop de Upcycling. Remuneratia neta prevazuta in contract este de 1.500 de lei.1. Pentru aceasta renumeratie trebuie sa calculam si sa retine impozit?2. Impozitul se calculeaza cu cota forfetara de 40%?3. Trebuie sa facem schimbare pe vector la ANAF si sa declaram acel impozit prin ...
30Apr2024
Donatii ONG .Monografie contabila
de
Vera Constantin
valabil la 30 Apr 2024
Intrebare: O ONG fara scop lucrativ acorda ajutoare sociale din sponsorizari. Din aceleasi sponsorizari organizeaza "Surprize la domiciuliu", in sensul ca achizitioneaza torturi, flori, sampanie si o persoana se deplaseaza la domiciliul sarbatoritului (batrani si nu numai). Ce activitate poate fi considerata si care ar fi monografia contabila indicata?
30Apr2024
Indemnizatii arbitri si decontare deplasari
de
Gina Popescu
valabil la 30 Apr 2024
Intrebare: O asociatie sportiva plateste pe baza de stat de plata (atasament) indemnizatiile arbitrilor participanti la diverse competitii. Ce obligatii declarative sunt pentru aceste sume si in ce cont se inregistreaza? Totodata deconteaza cheltuieli de deplasare pentru arbitri Anexa). Pentru acestea, ce obligatii declarative sunt?
25Apr2024
Sponsorizari primite
de
Gabi Popescu
valabil la 25 Apr 2024
Intrebare: O asociatie fara scop patrimonial incaseaza fie prin formularul 230, fie din alte surse, sponsorizari. Care sunt implicatiile fiscale si care sunt pasii de urmat sau care sunt conditiile in care aceasta ONG poate face viramente (sponsoriza) la randul sau, catre alte cazuri, de exemplu o persoana paralizata, un copil cu afectiuni din spectrul autism? Se pot face contracte de sponsorizare intre ONG ...
19Apr2024
Conturi ONG
de
Gabi Popescu
valabil la 19 Apr 2024
Intrebare: In planul de conturi pentru ONG reglementat de Ordinul nr. 3103/2017 privind aprobarea Reglementarilor contabile pentru persoanele juridice fara scop patrimonial se regasesc si urmatoarele conturi:Contul 657 Ajutoare si imprumuturi nerambursabile transferate altor persoane juridice fara scop patrimonial.Contul 7333 Venituri din ajutoare.Intre ONG se incheie frecvent contracte de parteneriat ...
Un produs marca