Intocmire factura pentru penalizari
valabil la 18 Mai 2013
Intrebare: Societatea a facturat:
1)cu TVA-ore neclucrate (conform conditiilor din contract referitoare la suspendarea temporara a activitatilor de proiectare)(in iunie 2012):.
2)fara TVA-penalitati aferente facturii 1 (in decembrie 2012).
Pana in 2013 nu s-a primit nici un refuz de plata din partea clientului pentru aceste 2 facturi. In urma discutiilor de reconcilieri purtate intre parti, se doreste de comun acord anularea celor 2 facturi initiale, si emiterea (in mai 2013) unei facturi de daune/despagubiri/penalizari, cu valoare mai mica si fara TVA.
Conform art.126, 129, 137 3.b Cod fiscal:"penalizarile si orice alte sume solicitate pentru neindeplinirea totala sau partiala a obligatiilor contractuale, daca sunt percepute peste preturile si/sau tarifele negociate [...]".
Putem incadra aceasta nou factura in artcolul subliniat mai sus (fara TVA)?
1)cu TVA-ore neclucrate (conform conditiilor din contract referitoare la suspendarea temporara a activitatilor de proiectare)(in iunie 2012):.
2)fara TVA-penalitati aferente facturii 1 (in decembrie 2012).
Pana in 2013 nu s-a primit nici un refuz de plata din partea clientului pentru aceste 2 facturi. In urma discutiilor de reconcilieri purtate intre parti, se doreste de comun acord anularea celor 2 facturi initiale, si emiterea (in mai 2013) unei facturi de daune/despagubiri/penalizari, cu valoare mai mica si fara TVA.
Conform art.126, 129, 137 3.b Cod fiscal:"penalizarile si orice alte sume solicitate pentru neindeplinirea totala sau partiala a obligatiilor contractuale, daca sunt percepute peste preturile si/sau tarifele negociate [...]".
Putem incadra aceasta nou factura in artcolul subliniat mai sus (fara TVA)?
Raspuns: In opinia mea, noua factura emisa poate fi incadrata la art. 137 alin. (3) lit. b) din Codul fiscal. Practic, din motive exceptionale nu s-a putut presta serviciul, iar in acest sens in contract au fost prevazute penalizari pentru neindeplinirea totala sau partiala a obligatiilor contractuale.
alarm Descarca aici Programul Special de Alerta PortalContabilitate.ro!
Asigura-te, astfel, ca vei fi mereu primul care afla Noutatile PortalContabilitate.ro! ...clic aici
Asigura-te, astfel, ca vei fi mereu primul care afla Noutatile PortalContabilitate.ro! ...clic aici
Newsletter portalcontabilitate.ro
Ramai la curent cu toate solutiile propuse de specialisti.
Aboneaza-te ACUM la Newsletterul portalcontabilitate.ro si primesti cadou Raportul special "Tranzactiile cu numerar in 2024. Cum sa evitati amenzile"!
Intrebari similare din categoria Baza de impozitare
11Mai2024
Vanzare apartament
de
Elena Garofil
valabil la 11 Mai 2024
Intrebare: Societatea detine un apartament pe care doreste sa il vanda unei persoane fizice afiliate. Conform raportului de evaluare valoarea de piata a apartamentului este de 150.000 euro.Factura de vanzare va fi 150.000 euro + 19% = 178.500 euro sau putem considera ca valoarea de piata este 150.000 euro (126.050 + 23.950 tva)?
14Mar2024
Autofactura in sistemul e-Factura: obligatii, proceduri si responsabilitati
de
Liviu Sapunaru
valabil la 14 Mar 2024
Intrebare: Avem acorduri de autofacturare cu clientii nostri in baza carora acestia factureaza in numele nostru. Cine are obligatia de a trimite catre ANAF e-Factura? Clientul care emite autofactura in numele nostru sau noi, furnizorul? Daca noi, furnizorul, atunci nu trebuie sa primim xml-ul de la dansii care emit autofactura? Este adevarat ca daca nu primim xmul-ul il putem genera de pe site-ul ANAF dar ...
02Mar2024
Cota TVA aplicabila pentru facturare eveniment organizat
de
Amelia Dumitras
valabil la 02 Mar 2024
Intrebare: O societate comerciala are ca obiect de activitate organizare de evenimente (nunti, botez, etc.). Acesta achizitioneaza bunuri si servicii cu cota de 19%, cat si cu 9%. In contractul incheiat intre societate si beneficiarul final (persoana fizica) tariful perceput este pe eur/meniu. In stabilirea pretului meniului sunt incluse atat bunuri, cat si servicii cu cota de 19% si cu 9%.In ...
26Ian2024
Recuperarea avansului achitat pentru care furnizorul nu si-a indeplinit obligatiile contractuale. Bilet la ordin
de
Stan Cosmina
valabil la 26 Ian 2024
Intrebare: Am achitat catre un furnizor o factura de avans echipament acum aproape 3 ani. Pentru ca nu si-a indeplinit obligatiile contractuale si echipamentul nu a putut fi pus in functiune am notificat furnizorul sa vina sa ia echipamentul si sa ne restituie avansul. Acesta nu a dat curs solicitarii, de aceea pentru a nu se presscrie termenul creantei am decis sa punem in banca BO conform contract pentru ...
22Nov2023
Revanzare bijuterii achizitionate de la persoane fizice
de
Bajan Camelia
valabil la 22 Nov 2023
Intrebare: O societate comerciala achizitioneaza in vederea revanzarii de la persoane fizice bijuterii din aur si argint care pot avea sau nu pietre pretioase. Achizitia se face pe baza borderoului de achizitie.Sunt aceste bijuterii incadrate ca bunuri second hand si putem sa calculam si sa aplicam tva la marja? Trebuie sa intocmeasca societatea revanzatoare autofactura pentru aceste achizitii?
11Nov2023
Obligatia inregistrarii in scopuri de TVA odata cu vanzarea unui activ accesoriu activitatii principale
de
Mihaela Corneanu
valabil la 11 Nov 2023
Intrebare: O societate cu servicii stomatologice are un apartament achizitionat prin credit. Dupa 1 an creditul a fost platiti integral prin creditarea firmei de catre actionar unic. Se doreste ca in contul creditarii sa se preia imobil de catre asociat, se face evaluarea de piata. Cum se va interpreta dpdv TVA, SRL-ul in fiecare an depaseste plafon TVA, primim notificare ANAF in acest sens, serviciile ...