Consultanta specializata pentru CONTABILI 
Locul operatiunilor impozabile - pagina 14
22Iul2020
Mijloc fix achizitionat si neutilizat. Tratament TVA
de
Olguta Crevelescu
valabil la 22 Iul 2020
Intrebare: In anul 2017 am achizitionat un utilaj de productie, pe care din pacate nu l-am mai folosit. Practic, acest utilaj noi nu l-am pus in functiune si l-am lasat in contul 231 imobilizari in curs. Anual am facut o ajustare de valoare, inregistrand 6813 = 2931, cheltuiala considerand-o nedeductibila la calculul impozitului pe profit. Ar fi trebuit sa facem si o ajustare a TVA?In momentul de fata ...
22Iul2020
Servicii asupra bunurilor mobile catre furnizorul din UE
de
Olguta Crevelescu
valabil la 22 Iul 2020
Intrebare: Firma X din Franta are contract cu firma Y din Romania pentru a realiza o linie de sortare (echipare + montaj). Firma din Franta ne-a solicitat sa ii realizam noi (firma A din Romania) imbinarea benzilor transportoarea, adica prestarea de serviciu, prestare ce are loc pe teritoriul tarii noastre (la firma Y). Firmele nu sunt afiliate, iar firma din Franta nu are sediu in Romania. Noi, firma A ...
22Iul2020
Refacturare sau facturare depozitare produse finite. Beneficiar din stat membru
de
Amelia Dumitras
valabil la 22 Iul 2020
Intrebare: Compania noastra doreste sa refactureze servicii de depozitare bunuri pentru o companie din Germania. Dorim sa refacturam aceste servicii de depozitare intrucat clientul nostru, firma din Germania, ne-a rugat sa nu le facem inca livrarea, sa mai tinem la noi o perioada produsele fabricate de noi. Compania noastra depoziteaza aceste bunuri la un depozit pentru care avem incheiat contract de ...
19Iul2020
Import si achizitie intracomunitara masti de protectie. Refacturare la distributia acestora. Regim fiscal TVA
de
Amelia Dumitras
valabil la 19 Iul 2020
Intrebare: Societatea X din Romania achizitioneaza in luna aprilie 2020 bunuri (masti de protectie) din China pentru combaterea COVID. Totodata, mai achizioneaza masti de protectie si din UE (Italia). Pentru importul mastilor de protectie din China s-au aplicat prevederile art. 2 din OUG 33/2020, in sensul ca nu s-a platit efectiv TVA in vama, ci s-a aplicat taxarea inversa 4426 = 4427. De asemenea, pentru ...
18Iul2020
Import echipamente tehnice cumparate din stat tert. Conditii de scutire TVA
de
Amelia Dumitras
valabil la 18 Iul 2020
Intrebare: Societatea are un contract de servicii (instalatii) in Canada, ce se realizeaza cu angajatii proprii din Romania delegati pe perioda de 60 zile. Pentru a putea realiza obiectul contractului au nevoie de scule (obiecte de inventar, masina de gaurit, infiletat) ce le achizitioneaza din Canada, iar la finele contracului le vor aduce in tara. Beneficiaza de scutire TVA pentru bunurile pe care ...
01Iul2020
ONG de colectarea si reciclarea deseurilor. Facturare timbru verde
de
Vera Constantin
valabil la 01 Iul 2020
Intrebare: Suntem o organizatie nonprofit ce ne ocupam de colectarea si reciclarea deseurilor. In acest sens, facturam timbru verde si diverse prestarii de servicii. Avem si clienti externi, intracomunitari si extracomunitari care pun pe piata romaneasca electrice si electronice pentru care facturam:1. Timbru verde2. Servicii de consultanta3. Venituri din servicii ca Reprezentant Autorizat4. ...
08Iun2020
Servicii prelucrari mecanice asupra unor bunuri mobile corporale in Romania. Factura in UE
de
Vera Constantin
valabil la 08 Iun 2020
Intrebare: Societatea noastra efectueaza servicii de prelucrari mecanice asupra unor bunuri mobile corporale care se afla pe teritoriul Romaniei (nu au fost transportate din/in alt stat membru), beneficiarul fiind o persoana impozabila stabilita in alt SM si inregistrata in scopuri de TVA in acel SM. Din punctul de vedere al TVA, locul prestarii este in SM in care este inregistrat in scopuri de TVA ...
22Mai2020
Servicii reparare nava beneficiar din Olanda. Regim fiscal TVA
de
Amelia Dumitras
valabil la 22 Mai 2020
Intrebare: O societate din Romania platitoare de TVA factureaza bunuri (vopsea, piese de schimb etc.) si manopera catre o societatea din Olanda cu cod VIES pentru o nava remorcher proprietatea societatii din Olanda sub pavilion georgian. Nava remorcher se afla in santier pentru reparatii in portul Constanta.Cum se vor emite facturile de catre societatea din Romania platitoare de TVA catre firma din ...
22Mai2020
Achizitie intracomunitara cu TVA. Tratament contabil si declarativ
de
Olguta Crevelescu
valabil la 22 Mai 2020
Intrebare: In urma achizitiei de bunuri de la o firma din Germania, am primit o factura cu TVA 19%. Care este monografia contabila si cum se poate recupera acest TVA?
19Mai2020
Servicii curierat colete din Romania in stat membru. Regim fiscal TVA. Documente justificative
de
Amelia Dumitras
valabil la 19 Mai 2020
Intrebare: Care este regimul tva in cazul unui SLR neplatitor de TVA care realizeaza serviciul de coletarie catre Anglia cu preponderenta catre persoane fizice aflate la munca acolo, dar cu domiciliul in Romania? Ce documente trebuie sa insoteasca acest colet, in afara de CMR?
17Mai2020
Servicii constructii bun imobil in Romania. Beneficiar din stat membru. Regim fiscal TVA
de
Amelia Dumitras
valabil la 17 Mai 2020
Intrebare: O societate neplatitoare de TVA pe teritoriul Romaniei doreste sa efectueaze servicii de constructii cum ar fi: servicii de turnare betoane, fundatii si constructia de la zero a unui imobil care va fi situat in Romania. Clientul final al serviciilor este o persoana juridica platitoare de TVA cu sediul in Spania. Din ceea ce am inteles noi, conform art. 278 alin 4 litera a din Codul fiscal, locul ...
02Mai2020
Achizitie echipament cu instalare. Regim declarativ
de
Vera Constantin
valabil la 02 Mai 2020
Intrebare: O societatea din Italia livreaza un echipament cu instalare si training catre o societate din Romania. Ambele societati au cod valid de TVA.1. Aceasta operatiune este o achizitie intracomunitara de bunuri pentru societatea din Romania. Care este tratamentul TVA?2. Care cunt documentele necesare in cazul unui control fiscal pentru a justifica achizitia intracomunitara insotita de serviciile ...
29Apr2020
Vanzare produse catre o societate nerezidenta. Livrare locala
de
Vera Constantin
valabil la 29 Apr 2020
Intrebare: SC X SRL din Romania, platitoare de taxe si impozite si inregistrata cu cod valabil de tva, executa pentru societatea Y din Elvetia cu reprezentant fiscal in Germania cu cod valabil de tva, un produs pe care societatea Y il utilizeaza la o lucrare pe teritoriul Romaniei. Factura se va emite de societatea X catre societatea Y.Care este regimul de taxare din punct de vedere al tva si modul de ...
22Apr2020
Servicii transport intracomunitar de bunuri. Beneficiar din alt stat membru. Regim fiscal TVA
de
Amelia Dumitras
valabil la 22 Apr 2020
Intrebare: Societatea A din Romania, inregistrata in scopuri de TVA, efectueaza servicii de transport marfa din Romania in Bulgaria. Beneficiarul este o societate B din Austria, cu cod valid de TVA in Austria, care a emis facturile fara TVA (autofactura) pentru prestatorul de servicii societatea A din Romania. In aceasta situatie, locul prestarii este la beneficiar, societatea B din Austria? Facturile ...
Un produs marca