Metoda creditului
La definitivarea impozitului pe profit si intocmirea declaratiei 101, dupa aplicarea creditului fiscal (rd. 42.1) reprezentat de impozitul platit in India si a impozitului pe profit reinvestit (rd. 42.2), rezulta ca impozitul pe profit datorat in an este 0 (zero lei). Adeverinta privind impozitul retinut la sursa in India va fi atasata la D101.
Intrucat pe parcursul anului a fost achitat impozitul in suma de 5.000 lei conform declaratiei 101 diferenta de impozit pe profit de recuperat este de 5.000 lei. Conform evidentei contabile societatea are de recuperat un impozit de 6.000 lei (5.000 lei impozit pe profit declarant si achitat si 1.000 lei impozit pe nerezidenti).
Cum trebuie prezentata aceasta situatie in contabilitate? Creditul fiscal de care societatea are dreptul sa beneficieze, in suma de 1.000 lei, va fi preluat in fisa rol, astfel incat impozitul pe profit de recuperat din fisa rol sa corespunda cu evidenta contabila?
Nota: Raspunsul la aceasta intrebare este disponibil doar pentru utilizatorii inregistrati. Clic aici pentru a te convinge de utilitatea raspunsurilor oferite de expertii portalcontabilitate.ro
Atentie la data valabilitatii intrebarii!
Raspunsul oferit este in concordanta cu legislatia in vigoare la data de 20 feb 2024.
Login utilizator
De ce sa ma inregistrez?
- 125 de experti sunt la dispozitia ta 24 / 7 / 365!
- Ai acces la o baza de date cu 123214 intrebari si raspunsuri din contabilitate, fiscalitate, impozit pe salarii.
- Toate informatiile din portal iti stau la dispozitie oricand si din orice locatie!
- Accesul total in portal + consultanta personalizata te costa acum doar 4.15 lei/zi, TVA inclusa.
- NOU! Accesul total in portal + consultanta personalizata + Soft Legislativ EXCLUSIV pentru Contabili - Legis Plus Contabilitate te costa acum doar 5.43 lei/zi, TVA inclusa.
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Newsletter portalcontabilitate.ro
Ramai la curent cu toate solutiile propuse de specialisti.
Aboneaza-te ACUM la Newsletterul portalcontabilitate.ro si primesti cadou Raportul special "Tranzactiile cu numerar in 2024. Cum sa evitati amenzile"!