Consultanta specializata pentru CONTABILI 
Neplatitor de TVA. Achizitii intracomunitare de bunuri. Regim TVA
valabil la 06 Nov 2022
Intrebare: Avem un client nou infiintat care vrea sa vanda electrocasnice. Sunt noi, ei zic ca amblajul este deteriorat (deci un fel de resigilat). Fiind resigilat, intra in categoria second hand? Daca da, va rog sa-mi spuneti daca sunt valabile intrebarile de mai jos (in cazul SH) sau daca nu, care varianta ar fi optima pentru ei.
Care este varianta optima pentru societate din punctul de vedere al TVA:
Marfa o cumpara de la firme platitoare de TVA din UE si o vinde in Romania (cu amanuntul si cu ridicata).
1. Pana la 10.000 euro/an, poate sa fie neplatitor de TVA. Firmele din UE ii fac factura cu TVA din tara lor (deci firma din Romania plateste pretul de achizitie mai mare cu TVA din tara respectiva), iar cand vinde in Romania normal, vinde fara TVA. Dar pretul de achizitie este mai mare (cu tva din UE inclusa). Firma din Romania plateste in acest caz TVA 19% la statul roman? Depune D301?
2. Se face acum platitor de TVA. Face AIC. Nu are TVA ca avem taxare inversa, insa cand vinde, clar vinde cu TVA. Avem TVA colectata/de plata (D300+D390).
3. Societatea isi ia cod special de TVA, drept urmare devine platitor de TVA intracomunitar, iar in tara neplatitor. Cei din UE imi fac factura cu taxare inversa. Eu fac (sper sa un zic prostii D301 + 390) si platesc la statul roman 19% pe AIC, iar cand fac vanzarea, normal o fac fara TVA.
Sunt corecte variantele sau ar fi alta varianta mai optima pentru ei? In plus, sa nu uitam ca produsele sunt resigilate.
Care este varianta optima pentru societate din punctul de vedere al TVA:
Marfa o cumpara de la firme platitoare de TVA din UE si o vinde in Romania (cu amanuntul si cu ridicata).
1. Pana la 10.000 euro/an, poate sa fie neplatitor de TVA. Firmele din UE ii fac factura cu TVA din tara lor (deci firma din Romania plateste pretul de achizitie mai mare cu TVA din tara respectiva), iar cand vinde in Romania normal, vinde fara TVA. Dar pretul de achizitie este mai mare (cu tva din UE inclusa). Firma din Romania plateste in acest caz TVA 19% la statul roman? Depune D301?
2. Se face acum platitor de TVA. Face AIC. Nu are TVA ca avem taxare inversa, insa cand vinde, clar vinde cu TVA. Avem TVA colectata/de plata (D300+D390).
3. Societatea isi ia cod special de TVA, drept urmare devine platitor de TVA intracomunitar, iar in tara neplatitor. Cei din UE imi fac factura cu taxare inversa. Eu fac (sper sa un zic prostii D301 + 390) si platesc la statul roman 19% pe AIC, iar cand fac vanzarea, normal o fac fara TVA.
Sunt corecte variantele sau ar fi alta varianta mai optima pentru ei? In plus, sa nu uitam ca produsele sunt resigilate.
• Tip societate: S.R.L.
• Numar de angajati: 1-10 angajati
• Platitoare TVA: Nu
• Cod CAEN: comert
Nota: Raspunsul la aceasta intrebare este disponibil doar pentru utilizatorii inregistrati. Clic aici pentru a te convinge de utilitatea raspunsurilor oferite de expertii portalcontabilitate.ro
Atentie la data valabilitatii intrebarii!
Raspunsul oferit este in concordanta cu legislatia in vigoare la data de 06 nov 2022.
Login utilizator
De ce sa ma inregistrez?
- 125 de experti sunt la dispozitia ta 24 / 7 / 365!
- Ai acces la o baza de date cu 123349 intrebari si raspunsuri din contabilitate, fiscalitate, impozit pe salarii.
- Toate informatiile din portal iti stau la dispozitie oricand si din orice locatie!
- Accesul total in portal + consultanta personalizata te costa acum doar 4.15 lei/zi, TVA inclusa.
- NOU! Accesul total in portal + consultanta personalizata + Soft Legislativ EXCLUSIV pentru Contabili - Legis Plus Contabilitate te costa acum doar 5.43 lei/zi, TVA inclusa.
SMS
VIZUALIZATI INSTANT acest raspuns, platind prin SMS!
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Sau CLICK AICI pentru a alege varianta de Abonament pentru 3, 6 ori 12 luni.
Veti putea adresa intrebari in mod direct consultantilor si veti putea vedea toate intrebarile si raspunsurile din site.
Peste 700 de contabili folosesc zilnic site-ul nostru.
Newsletter portalcontabilitate.ro
Ramai la curent cu toate solutiile propuse de specialisti.
Aboneaza-te ACUM la Newsletterul portalcontabilitate.ro si primesti cadou Raportul special "Tranzactiile cu numerar in 2024. Cum sa evitati amenzile"!
Intrebari similare din categoria TVA
03Mai2024
Organizare congres. Facturare taxa de participare catre persoane din afara Romaniei
de
Stan Cosmina
valabil la 03 Mai 2024
Intrebare: O asociatie organizeaza un congres. Acest congres se organizeaza pe teritoriul Romaniei. Participantii sunt persoane de pe teritoriul Romanie isi persoane din afara teritoriului Romaniei. In vederea participarii fiecare persoana trebuie sa achite o taxa. Persoanele din afara teritoriului Romaniei au solicitat emiterea unei facturi pentru taxa de participare achitata.Va rugam sa precizati daca ...
30Apr2024
Factura de cazare din Polonia
de
Gina Popescu
valabil la 30 Apr 2024
Intrebare: O firma platitoare de TVA si impozit pe profit inregistreaza o factura de cazare cu VAT Polonia. Implica taxare inversa si declararea in D390?
30Apr2024
Factura de servicii din UK primita cu intarziere
de
Gina Popescu
valabil la 30 Apr 2024
Intrebare: O factura de prestari servicii emisa de UK pe luna februarie 2024 si ajunsa la contabilitate in luna aprilie se inregistreaza pe regularizare pentru D300 si D394 aferenta lunii februarie 2024? Implica taxare inversa tinand cont ca nu mai este in UE? Implica declararea in D390?
29Apr2024
Operatiuni cod TVA anulat din oficiu
de
Gina Popescu
valabil la 29 Apr 2024
Intrebare: O societate cu activitate de amanet are cod de TVA anulat din oficiu. La vanzare aplica TVA la marja de profit. Avand in vedere ca societatea, avand codul de TVA anulat din oficiu nu mai poate utiliza conturile specifice de TVA, respectiv 4426, 4427, 4428, 4423 si 4424, cum se tine evidenta stocurilor si descarcarea din gestiune? Se tine evidenta TVA neexigibila la stoc de marfa? Iar in cazul ...
29Apr2024
Inregistrare TVA achizitii persoana partial impozabila
de
Bajan Camelia
valabil la 29 Apr 2024
Intrebare: Avem o ONG platitoare de TVA pentru ca desfasoara si activitati economice cu o cifra de afaceri mai mare de 300.000 ron. Noi pana acum am inregistrat facturile din activitatea fara scop patrimonial fara TVA, asa cum faceam si inainte de a deveni platitori de TVA. Am schimbat doar la activitatea economica si am inregistrat faxcturile cu TVA. Anul acesta, cenzorul ne-a pus in vedere sa inregistram ...
29Apr2024
Achizitii intracomunitare scutite de TVA. Completare declaratii fiscale
de
Ionut Jinga
valabil la 29 Apr 2024
Intrebare: Unde ar trebui declarata o factura din Germania care contine produse ortopedice conform art. 294 alin. 5 lit. d in decontul de TVA (300) si in D390? Ambele firme sunt platitoare de TVA. Exemplu: valoarea facturii este 12.000 lei c/v euro si tva 0 la vanzare (conform art. 294 alin. 5 lit. c si d).
Un produs marca