Neplatitor de tva. Portal web

Caz concrect:
- factura emisa de clientul din Germania in numele societatii din Romania in suma de 1.516,24 euro - servicii electronice - se mentioneaza pe ea "neimpozabil in Romania conform art 278 alin. 2 din Codul fiscal si art. 44 Directiva CEE 112/2006";
- clientul din Germania ne achita in contul de euro suma de 1.501,24 euro;
- diferenta de 15 euro - clientul din Germania sustine ca este comisionul bancar suportat de el - de aceea ne plateste mai putin cu 15 euro din c/v facturii emise in luna iulie 2023.
Este corect sa procedam asa:
- factura emisa in numele societatii de clientul din Germania: 4111 = 704 1.516,24 euro
Avem VAT number comunicat la client si vom face declaratia 390 pe VAT number
- incasare client: 5124 = 4111 1.501,24 euro
- diferenta neincasata client: 6588 = 4111 15,00 euro
Cei 15 euro consider ca ar trebui sa fie o cheltuiala nedeductibila fiscal. Avem doar o comunicare din partea clientului ca suma neplatita reprezinta un comision bancar suportat de ei. Nu avem alt document justificativ primit de la acesta.
Nota: Raspunsul la aceasta intrebare este disponibil doar pentru utilizatorii inregistrati. Clic aici pentru a te convinge de utilitatea raspunsurilor oferite de expertii portalcontabilitate.ro
Atentie la data valabilitatii intrebarii!
Raspunsul oferit este in concordanta cu legislatia in vigoare la data de 09 aug 2023.
Login utilizator
De ce sa ma inregistrez?
- 125 de experti sunt la dispozitia ta 24 / 7 / 365!
- Ai acces la o baza de date cu 112041 intrebari si raspunsuri din contabilitate, fiscalitate, impozit pe salarii.
- Toate informatiile din portal iti stau la dispozitie oricand si din orice locatie!
- Accesul total in portal + consultanta personalizata te costa acum doar 4.15 lei/zi, TVA inclusa.
- NOU! Accesul total in portal + consultanta personalizata + Soft Legislativ EXCLUSIV pentru Contabili - Legis Plus Contabilitate te costa acum doar 5.43 lei/zi, TVA inclusa.
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Newsletter portalcontabilitate.ro

Ramai la curent cu toate solutiile propuse de specialisti.
Aboneaza-te ACUM la Newsletterul portalcontabilitate.ro si primesti cadou Raportul special "PFA sau SRL in 2023?"!