Consultanta specializata pentru CONTABILI 
Obligatiile persoanelor impozabile - pagina 14
20Feb2021
Inregistrare in scopuri de TVA prin depasire plafon
de
Cristina Cret
valabil la 20 Feb 2021
Intrebare: O societate comerciala care aplica regimul special de scutire conform art. 310 din Codul fiscal depaseste in luna noiembrie 2020 plafonul de scutire de 300.000 lei. Deoarece ultimele cinci facturi emise de societate, prin care s-a realizat depasirea au ajuns cu intarziere in contabilitate, societatea nu a avut baza informativa si nu a solicitat inregistrarea in scopuri de TVA. Se doreste ...
11Feb2021
Retinere impozit licenta Cipru
de
Elena Ionescu
valabil la 11 Feb 2021
Intrebare: In luna decembrie 2020 am primit o factura de la o societate din Cipru pentru un fee de Trademark License.Avand in vedere conventia de dubla impunere cu Cipru, care dintre parteneri va plati impozitul de maxim 5% din venitul brut, precum si data limita a platii acestuia?
07Feb2021
Lucrari de constructii. TVA. Salariati
de
Irina Dumitrescu
valabil la 07 Feb 2021
Intrebare: O firma nou infiintata in Romania cu obiect de activitate lucrari de constructii, realizeaza acoperisuri pentru cladiri. Este inregistrata in scop tva normal prin optiune si presteaza aceste servicii in Olanda (este subcontractant). Factureaza catre o firma inregistrata in scop tva in Olanda. 1. Cum factureaza aceste servicii legate direct de bunul imobil si ce obligatii din punct de vedere ...
07Feb2021
Modalitatea de efectuarea platilor pe teritoriul Romaniei
de
Justinian Cucu
valabil la 07 Feb 2021
Intrebare: Daca o societate vinde un bun si cumparatorul, persoana fizica depune contravaloarea in contul de disponibil in euro, care sunt consecintele pentru persoana juridica? Ambele sunt persoane rezidente in Romania.
05Feb2021
Plati dividende. Achizitii programe informatice. Materiale. Raportare DAC6
de
Vera Constantin
valabil la 05 Feb 2021
Intrebare: A aparut Ordonanta nr. 5/2020, referitoare la raportarea DAC 6 care prevede raportarea obligatorie a unor aranjamente transfrontaliere in care este implicat cel putin un stat membru UE, in conditiile unor semne distinctive. Noi am avut doar cateva operatiuni cu exteriorul astfel: plati dividende catre actionarul principal care are sediul in Elvetia cu impozitare in Elvetia in 2018, 2019 si ...
03Feb2021
Raportare DAC6. Tranzactii intracomunitare
de
Vera Constantin
valabil la 03 Feb 2021
Intrebare: Suntem o societate din Romania A care are actionar in cota de 67% o societate juridica din Gemania B si 33% societate juridica romana C. Intre societatea A si B se inregistreaza doua tipuri de tranzactii.1. Achizitii intracomunitare de bunuri de la B catre A (bunuri destinate revanzarii, adica marfa).2. Dobanzi de penalizare facturate de societatea B catre A (deoarece facturile de ...
01Feb2021
CAEN pentru activitatea unui afterschool cu includerea mesei in tarif
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 01 Feb 2021
Intrebare: Pentru un SRL cu activitate de afterschool, cod CAEN principal 8552 Invatamant in domeniul cultural, ca activitati secundare au activitati de creatie artistica, alte activitati recreative si si distractive.Societatea are inclus in pretul pe care il iau de la clienti si taxa pentru serviciile educationale si pentru masa. Pentru serviciile de servire a mesei au contractat un ...
30Ian2021
Detasare in strainatate. Facilitati in domeniul constructiilor. Obligatii in sarcina societatii
de
Dani Cucu
valabil la 30 Ian 2021
Intrebare: SRL activeaza in domeniul constructiilor din septembrie 2020. A avut lucrari mici in Romania, iar din noiembrie 2020 lucreaza exclusiv pentru un client din Ungaria. Din 9 angajati 8 lucreaza acolo, iar administratorul este angajat cu contract de munca si administreaza din Romania. Toti sunt incadrati cu salariul minim 3.000 lei brut si am aplicat scutirile pentru constructii (CASS si impozit ...
29Ian2021
Cifra de afaceri recalculata. D094
de
Dana Hristu
valabil la 29 Ian 2021
Intrebare: Societatea noastra s-a inregistrat in cursul anului 2020 ca platitoare de tva trimestrial, pentru ca a depasit plafonul. Cifra de afaceri realizata de cand s-a inregistrat cu tva este de 365.119 lei. Cifra de afaceri de la 01.01.2020-31.12.2020 este de 795.000 lei. La inceputul lunii ianuarie 2021 a depus 010 pentru trecere la tva lunar. Dupa ce am depus d094 cu suma de 365.119, cei de la ANAF au ...
27Ian2021
Cod TVA anulat din oficiu. Drept de deducere
de
Amelia Dumitras
valabil la 27 Ian 2021
Intrebare: O societate comerciala inregistrata in scopuri de TVA, perioada trimestru, datorita faptului ca nu a desfasurat activitate timp de doua trimestre si a depus decont cu 0, a primit Decizie de la ANAF referitoare la anularea din oficiu a inregistrarii in scopuri de TVA cu data de 01.11.2020. In evidenta contabila exista stoc de marfa pentru care s-a dedus tva la momentul achizitionarii. Am intocmit ...
21Ian2021
Schimbarea perioadei fiscale la TVA. Termen de depunere declarative de mentiuni
de
Irina Dumitrescu
valabil la 21 Ian 2021
Intrebare: Se poate depune D700 pentru a trece de la tva lunar la tva trimestrial in trimestrul II 2021? Trebuia sa depun acest formular in anul acesta. Ce mai pot face acum? Daca depun d010 la ghiseu se da amenda?
20Ian2021
Achizitii servicii consultanta si management. Prestator din Marea Britanie
de
Amelia Dumitras
valabil la 20 Ian 2021
Intrebare: Societate platitoare de TVA trimestrial si platitoare de impozit micro 3% (pe perioada realizarii investitiei), realizeaza o investitie (Hotel) in Romania. A incheiat in Iunie 2020 un contract de Management si Brand (Franciza) pe o perioada de 25 ani (pe perioada realizarii investitiei si apoi pentru desfasurarea activitatii) cu o companie care este inregistrata in Anglia (platitoare de ...
20Ian2021
Regimul special pentru bunurile second-hand
de
Bogdan Costea
valabil la 20 Ian 2021
Intrebare: O societate platitoare de tva aplica tva la marja pentru masinile second hand achizitionate din Austria de la persoane fizice pe care le revinde persoanelor fizice in Romania conform art 312 din Codul fiscal. Societatea vrea sa achizitioneze masini second hand de la persoane fizice din Romania si sa le revanda tot la persoane fizice in Romania.Cum aplic tva? La marja sau normal?
16Ian2021
ONG activitate non-profit si economica. Regim TVA
de
Nicolae Liviu
valabil la 16 Ian 2021
Intrebare: Daca o ONG devine platitoare de TVA prin depasire plafon din activitate economica, va deduce TVA dupa toate facturile primite indiferent ca unele privesc activitatea non-profit?
Un produs marca