Ordin pentru aprobarea Instructiunii nr. 3/2010 de modificare a Instructiunii nr. 5/2006 cu privire la sistemul de raportare contabila semestriala a entitatilor autorizate

In conformitate cu prevederile art. 1, 2 si art. 7 alin. (3) si (15) din Statutul Comisiei Nationale a Valorilor Mobiliare, aprobat prin Ordonanta de urgenta a Guvernului nr. 25/2002, aprobata cu modificari si completari prin Legea nr. 514/2002, cu modificarile si completarile ulterioare,
In baza Ordinului ministrului finantelor publice nr. 1.879/2010 pentru aprobarea Sistemului de raportare contabila la 30 iunie
2010 a operatorilor economici,

Comisia Nationala a Valorilor Mobiliare a hotarat In sedinta din data de 5 august 2010 emiterea urmatorului ordin:

Art. 1. — Se aproba Instructiunea nr. 3/2010 de modificare a Instructiunii nr. 5/2006 cu privire la sistemul de raportare contabila semestriala a entitatilor autorizate, reglementate si supravegheate de Comisia Nationala a Valorilor Mobiliare, prevazuta In anexa care face parte integranta din prezentul ordin.

Art. 2. — Instructiunea mentionata la art. 1 se publica Impreuna cu ordinul de aprobare a acesteia In Monitorul Oficial al Romaniei, Partea I, In Buletinul Comisiei Nationale a Valorilor Mobiliare si pe site-ul Comisiei Nationale a Valorilor Mobiliare (www.cnvmr.ro).




Bucuresti, 5 august 2010. Nr. 50.

Presedintele Comisiei Nationale a Valorilor Mobiliare,
Gabriela Anghelache






ANEXa


I N S T R U C T I U N E A N R . 3 / 2 0 1 0
de modificare a Instructiunii nr. 5/2006 cu privire la sistemul de raportare contabila semestriala a entitatilor autorizate,
reglementate si supravegheate de Comisia Nationala a Valorilor Mobiliare

Art. I. — Instructiunea nr. 5/2006 cu privire la sistemul de raportare contabila semestriala a entitatilor autorizate, reglementate si supravegheate de Comisia Nationala a Valorilor Mobiliare, aprobata prin Ordinul presedintelui Comisiei Nationale a Valorilor Mobiliare nr. 70/2006, publicat In Monitorul Oficial al Romaniei, Partea I, nr. 693 din 14 august 2006, cu modificarile si completarile ulterioare, se modifica si se completeaza dupa cum urmeaza:
1. In anexa nr. 2, formularul „Situatia activelor, datoriilor si capitalurilor proprii” (cod 10) pentru organismele de

plasament colectiv care sunt constituite prin act constitutiv se modifica si se Inlocuieste conform anexei nr. 1, care face parte integranta din prezenta instructiune.
2. In anexa nr. 2, formularul „Date informative” (cod 30) se modifica si se Inlocuieste conform anexei nr. 2, care face parte integranta din prezenta instructiune.
3. In anexa nr. 4, corelatiile din cadrul formularului
„Situatia activelor, datoriilor si capitalurilor proprii” (cod 10)
pentru organismele de plasament colectiv care sunt
constituite prin act constitutiv vor avea urmatorul cuprins:

„Situatia activelor, datoriilor si capitalurilor proprii (cod 10) pentru organismele de plasament colectiv care sunt constituite prin act constitutiv:

Rd. 06 = rd. 01 la 05 (col. 1 si 2) Rd. 11 = rd. 07 la 10 (col. 1 si 2) Rd. 18 = rd. 12 la 17 (col. 1 si 2) Rd. 19 = rd. 06 + 11 + 18 (col. 1 si 2) Rd. 23 = rd. 20 la 22 (col. 1 si 2) Rd. 29 = rd. 24 la 28 (col. 1 si 2) Rd. 32 = rd. 30 la 31 (col. 1 si 2) Rd. 34 = rd. 23 + 29 + 32 + 33 (col. 1 si 2) Rd. 44 = rd. 36 la 43 (col. 1 si 2) Rd. 45 = rd. 34 + 35 – 44 – 60.2 (col. 1 si 2) Rd. 46 = rd. 19 + 45 – 60.1 (col. 1 si 2) Rd. 55 = rd. 47 la 54 (col. 1 si 2) Rd. 59 = rd. 56 + 57 + 58 (col. 1 si 2) Rd. 60 = rd. 60.1 + 60.2 (col. 1 si 2) Rd. 61 = rd. 62 la 63 (col. 1 si 2)



Rd. 67 = rd. 68 – 69 + 70 + 71 + 72 + 73 + 74 – 75 (col. 1 si 2) Rd. 81 = rd. 61 + 64 + 65 – 66 + 67 + 76 – 77 + 78 – 79 – 80 (col. 1 si 2)”

4. In anexa nr. 4, corelatiile din cadrul formularului „Date informative” (cod 30) vor avea urmatorul cuprins:

„Rd. 01 + 02 = 1 (col. 1) Totaluri pe orizontala:
col. 1 = col. 2 + 3 (se repeta de la rd.03 la 22) Totaluri pe verticala:
Rd. 03 = rd. 04 + 08 + 14 la 18 + 22 (col. 1, 2 si 3) Rd. 04 = rd. 05 la 07 (col. 1, 2 si 3) Rd. 08 = rd. 09 la 13 (col. 1, 2 si 3) Rd. 18 = rd. 19 la 21 (col. 1, 2 si 3) Rd. 31 = rd. 32 + 33 (col. 1 si 2) Rd. 34 = rd. 35 la 37 (col. 1 si 2) Rd. 38 = rd. 39 + 46 (col. 1 si 2) Rd. 39 = rd. 40 la 45 (col. 1 si 2) Rd. 46 = rd. 47 + 48 (col. 1 si 2) Rd. 55 = rd. 56 la 61 (col. 1 si 2) Rd. 63 = rd. 64 + 65 (col. 1 si 2) Rd. 66 = rd. 67 + 68 (col. 1 si 2) Rd. 69 = rd. 70 + 71 (col. 1 si 2) Rd. 72 = rd. 73 + 76 + 79 + 82 + 85 + 88 + 89 + 92 la 96 (col. 1 si 2) Rd. 73 = rd. 74 + 75 (col. 1 si 2) Rd. 76 = rd. 77 + 78 (col. 1 si 2) Rd. 79 = rd. 80 + 81 (col. 1 si 2) Rd. 82 = rd. 83 + 84 (col. 1 si 2) Rd. 85 = rd. 86 + 87 (col. 1 si 2) Rd. 89 = rd. 90 + 91 (col. 1 si 2)
Rd. 97 = rd. 98 la 100 (col. 1 si 2)”