Preluare date in Saga. Balanta contabila

Intrebare: In data de 31.12.2016 si respectiv 01.01.2017 la o societate soldul creditor al contul 446 este de 8250 lei. In anul 2016 s-a lucrat numai pe sintetic. In anul 2017 am preluat in soldul creditor al contului 446. In cursul lunii ianuarie 2017 a fost nevoie sa deschid doua analitice 446.1 si 446.2. Pentru ca nu puteam sa merg si pe analitic si pe sintetic am facut in cursul lunii ianuarie transfer de sold astfel: 446 sintetitic = 446.1 analitic impozit dividende cu suma de 8250 lei -aceasta sold era impozitul pe dividende scadent in 25.01.2017.446.2 - reprezinta fond solidaritate handicapati. In luna ianuarie 2017 se plateste suma de 7250 lei impozitul pe dividende si face inregistrarea 446.1 = 5121. Inregistrez si fondul de handicap din luna 1275 lei (635 = 446.2). In luna ianuarie fac si transferul sold fondului de handicap 447.3 = 446.2 1400 lei si inregistrez plata fondului de handicap 1400 lei.

Balanta sintetica si analitica se prezinta astfel la 31.01.2017:

446 sintetic

sold creditor initial 8250

rulaj debitor luna curenta 16900 (8250 transfer sold + 7250 plata dividende + 1400 plata fond handicap): rulaj creditor luna curenta 10925 (8250 +1400+1275)

rulaj debitor cumulat an curent 16900, rulaj creditor cumulat an curent 10925

total sume debitoare cumulate 16900; total sume creditoare cumulate 19175 (sold initial 8250 + rulaj an 10925)

sold creditor 31.01.2017 cont sintetic 446 2275.

446.1 analitic

sold creditor initial 0

rulaj debitor luna curenta 7250 (7250 plata):rulaj creditor luna curenta 8250 (8250 transfer sold)

rulaj debitor cumulat an curent 7250; rulaj creditor cumulat an curent 8250

total sume debitoare cumulate 7250; total sume creditoare cumulate 8250

sold creditor 31.01.2017 cont sintetic 446.1 1000

446.1 analitic

sold creditor initial 0

rulaj debitor luna curenta 1400 (1400 plata) :rulaj creditor luna curenta 2675 (1400 transfer sold + 1275 fondul de handicap luna curenta)

rulaj debitor cumulat an curent 1400; rulaj creditor cumulat an curent 2675

total sume debitoare cumulate 1400; total sume creditoare cumulate 2675

sold creditor 31.01.2017 cont sintetic 446.2 1275

Am predat la 31.01.2017 balanta gresita si nu o poate prelua in SAGA din cauza ca: rulaj debitor 446.1 (7250) + 446.2 (1400) nu este egal cu rulaj debitor cont sintetic 446 (16900 = 8250 transfer sold + 7250 446.1 + 1400 446.2). Rulaj creditor 446 sintetic este 10925 = 8250 446.01 + 2675 446.2.

Total sume cumulate debitoare 16900 nu este egal cu 446.1 7250 + 446.2 1400 si nici total sume cumulate creditoare nu da 19175.

Soldul contului 446 sintetic este egal cu sold analitic 446.1 1000 + 446.2 1275 = 2275

Am efectuat o nota de corectie rulaj in ianuarie 2017 desi nu am document justificativ 446 = 446 - 8250 , in luna da rulajele debitoare adunate ale conturilor analitice cu sinteticul - rulaj debitor luna 446 (16900 -8250 = 8650 care este egal cu 446.1 7250 +446.2 1400 ) si rulaj creditor 446 (10925 -8250 =2675 si nu da cu 446.1 8250 + 446.2 2675 adica 10925.Daca fac corectie nu mai da rulaj creditor sintetic 446 .In schimb pe total sume debitoare cumulate analiticele sunt egale cu sinteticul ex.16900 -8250 =8650 (446.1 7250 +446.2 1400) si total sume creditoare cumulate ex.19175 -8250 =10925 (8250 446.1 + 2675 446.2). Acum dau pe total sume (sold initial +rulaj an curent).

Balanta este gresita? Care este procedura de urmat?