Prestari servicii intracomunitare. Monografie contabila. Regim TVA
Costurile includ, dar nu se limiteaza, la: salariul si contributiile aferente pentru salariatul respectiv, cazare interna, externa, combustibil, mese servite, spalat auto, achizitie de produse de papetarie,orice alte costuri ocazionate de derularea contractului. Toate facturile sunt emise pe numele societatii din Romania.
1. Ce valoare se va refactura catre firma din Olanda: valoarea cheltuielilor sau valoarea facturilor cu TVA?
2. Cota de profit se aplica la valoarea fara TVA sau la valoarea integrala a facturilor?
3. Se refactureaza diferit o cazare externa fata de o cazare in Romania fiind vorba de un serviciu?
4. Cum se refactureaza de exemplu cheltuielile pentru care ai bonuri fiscale, la care firma din Romania nu deduce TVA? (spalat auto, mancare, papetarie)
5. Cum se refactureaza combustibilul in situatia in care alimentarile se fac atat din tara cat si din alte tari UE. In ce limite se deduce cheltuiala si TVA-ul aferente combustibillului, avand in vedere ca este vorba despre o masina inchiriata de firma mama a firmei din Romania?
6. Alte bunuri achizitionate in scopul derularii contractului cum ar fi produse de papetarie sau alte consumabile de birotica cum se factureaza, cu TVA sau fara? Mentionam ca ele nu ajung in posesia firmei din Olanda, ci sunt consumate in Romania.
7. Ce se intampla cu obiectele de inventar sau mijloacele fixe achizitinate in scopul derularii contractului? Se refactureaza si ele (ca vanzare de O.I sau MF) sau raman in proprietatea firmei din Romania?
8. Facturile este obligatoriu sa se inregistreze distinct pe tipuri de cheltuieli venituri ( cazarea pe 625, combustibilul pe 6022 etc.), sau se pot inregistra toate chelt veniturile ocazionate de derularea acestui contract pe un analitic special creat in acest sens, de ex. 658xx758xx.
9. Va rugam sa ne prezentati monografia contabila pentru urmatoarea situatie:
-cheltuieli cu salariu+contributii buget 5500 lei
Cazari interne =200 lei,din care TVA 9 % = 15 lei
Cazari externe = 570 lei (inclusiv TVA)
Mese in tara pe baza de factura 550 lei, din care TVA 106 lei.
Mese in tara pe baza de Bon fiscal 45 lei din care TVA 9 lei (TVA nededus de firma din Romania).
Mese in UE = 750 lei
Produse papetarie pe cartuse imprimanta pe baza de factura (cosumate In Romania) = 700 lei din care TVA 135 lei
Mobiler birou = 1500 lei, din care TVA 290 lei
Laptop 2500 lei, TVA 480 lei
Cota profit 5 %
Va multumim.
Nota: Raspunsul la aceasta intrebare este disponibil doar pentru utilizatorii inregistrati. Clic aici pentru a te convinge de utilitatea raspunsurilor oferite de expertii portalcontabilitate.ro
Atentie la data valabilitatii intrebarii!
Raspunsul oferit este in concordanta cu legislatia in vigoare la data de 05 sep 2012.
Login utilizator
De ce sa ma inregistrez?
- 125 de experti sunt la dispozitia ta 24 / 7 / 365!
- Ai acces la o baza de date cu 123347 intrebari si raspunsuri din contabilitate, fiscalitate, impozit pe salarii.
- Toate informatiile din portal iti stau la dispozitie oricand si din orice locatie!
- Accesul total in portal + consultanta personalizata te costa acum doar 4.15 lei/zi, TVA inclusa.
- NOU! Accesul total in portal + consultanta personalizata + Soft Legislativ EXCLUSIV pentru Contabili - Legis Plus Contabilitate te costa acum doar 5.43 lei/zi, TVA inclusa.
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Newsletter portalcontabilitate.ro
Ramai la curent cu toate solutiile propuse de specialisti.
Aboneaza-te ACUM la Newsletterul portalcontabilitate.ro si primesti cadou Raportul special "Tranzactiile cu numerar in 2024. Cum sa evitati amenzile"!