Consultanta specializata pentru CONTABILI 
Prestari servicii pe teritoriul comunitar. Regim TVA
valabil la 11 Iul 2016
Intrebare: O microintreprindere efectueaza prestari servicii exclusiv in Austria printr-un asociatul unic care lucreaza pe un utilaj inchiriat din Austria in vederea excavarii de pamant la un tunel. Microintreprinderea (infiintata din anul 2011) a fost persoana impozabila TVA. Pentru ca nu a avut activitatea pana in luna noiembrie 2015 s-a anulat codul de TVA. La redepunerea declaratiei 088 redevine platitoare de TVA (socitatea a depasit plafonul de 65.000 euro), ANAF nu a aprobat reinregistrarea pe motiv ca asociatul unic nu avut venituri in ultimele 12 luni.
In aceste conditi, societatea s-a inregistrat in Austria ca persoana impozabila dar nu a notificat in Romania la Registrul Cometului punctul de lucru in Austria. Societatea incaseaza in contul de valuta din Romania contravaloarea veniturilor si plateste contravaloarea facturii de inchiriere utilaj (in euro) pentru servicii de contabilitate, alte cheltuieli (traduceri, chirie sediu, etc.) in lei precum si un avans in contul personal al administratorului din Austria din care se fac plati catre furnizorii de carburanti, telefonie, alte cheltuieli legate de activitatea din Austria. Din Austria am primit informatia ca evidenta contabila se va tine acolo respectiv societatea este obligata sa decalare, sa plateasca taxele si impozitele pe venit/profit in Austria.
Cum s-a inregistrata in Austria platitoare de TVA? Factura pentru serviciile prestate trebuie emisa cu TVA din Romania, din Austria sau fara TVA? Cum trebuie tinuta evidenta contabila in Romanaia sau Austria societatea fiind de drept o persona juridica romana? In tara pentru operatiunile din Romania si in baza decontului din Austria se vor inregistra si costurile efectuate acolo?
In aceste conditi, societatea s-a inregistrat in Austria ca persoana impozabila dar nu a notificat in Romania la Registrul Cometului punctul de lucru in Austria. Societatea incaseaza in contul de valuta din Romania contravaloarea veniturilor si plateste contravaloarea facturii de inchiriere utilaj (in euro) pentru servicii de contabilitate, alte cheltuieli (traduceri, chirie sediu, etc.) in lei precum si un avans in contul personal al administratorului din Austria din care se fac plati catre furnizorii de carburanti, telefonie, alte cheltuieli legate de activitatea din Austria. Din Austria am primit informatia ca evidenta contabila se va tine acolo respectiv societatea este obligata sa decalare, sa plateasca taxele si impozitele pe venit/profit in Austria.
Cum s-a inregistrata in Austria platitoare de TVA? Factura pentru serviciile prestate trebuie emisa cu TVA din Romania, din Austria sau fara TVA? Cum trebuie tinuta evidenta contabila in Romanaia sau Austria societatea fiind de drept o persona juridica romana? In tara pentru operatiunile din Romania si in baza decontului din Austria se vor inregistra si costurile efectuate acolo?
Nota: Raspunsul la aceasta intrebare este disponibil doar pentru utilizatorii inregistrati. Clic aici pentru a te convinge de utilitatea raspunsurilor oferite de expertii portalcontabilitate.ro
Atentie la data valabilitatii intrebarii!
Raspunsul oferit este in concordanta cu legislatia in vigoare la data de 11 iul 2016.
Login utilizator
De ce sa ma inregistrez?
- 125 de experti sunt la dispozitia ta 24 / 7 / 365!
- Ai acces la o baza de date cu 123347 intrebari si raspunsuri din contabilitate, fiscalitate, impozit pe salarii.
- Toate informatiile din portal iti stau la dispozitie oricand si din orice locatie!
- Accesul total in portal + consultanta personalizata te costa acum doar 4.15 lei/zi, TVA inclusa.
- NOU! Accesul total in portal + consultanta personalizata + Soft Legislativ EXCLUSIV pentru Contabili - Legis Plus Contabilitate te costa acum doar 5.43 lei/zi, TVA inclusa.
SMS
VIZUALIZATI INSTANT acest raspuns, platind prin SMS!
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Sau CLICK AICI pentru a alege varianta de Abonament pentru 3, 6 ori 12 luni.
Veti putea adresa intrebari in mod direct consultantilor si veti putea vedea toate intrebarile si raspunsurile din site.
Peste 700 de contabili folosesc zilnic site-ul nostru.
Newsletter portalcontabilitate.ro
Ramai la curent cu toate solutiile propuse de specialisti.
Aboneaza-te ACUM la Newsletterul portalcontabilitate.ro si primesti cadou Raportul special "Tranzactiile cu numerar in 2024. Cum sa evitati amenzile"!
Intrebari similare din categoria TVA
02Mai2024
Factura bilet de avion emisa de o firma din Spania. Transport intern Romania
de
Gina Popescu
valabil la 02 Mai 2024
Intrebare: Am cumparat de la o firma din Spania bilete de avion pentru o ruta interna Bucuresti-Cluj. Factura este in euro, nu are mentionat codul VIES al vanzatorului si cuprinde c/val bilete avion si c/val servicii de intermediere. Nu exista nicio referinta legata de TVA.Rog un punct de vedere asupra regimului de TVA si a obligatiilor declarative aferente.
01Mai2024
TVA servicii de transport
de
Gabi Popescu
valabil la 01 Mai 2024
Intrebare: Casa de expeditie presteaza serviciu intermediere transport pentru persoana fizica neimpozabila, cetatean italian. Se transporta efecte personale: articole mobilier, articole gospodaresti etc. Este corect intocmita factura fara TVA? Daca da, in decont TVA la ce rand se declara?
27Apr2024
Trecere de la neplatitor de TVA la platitor
de
Raluca Liliana Anghelache
valabil la 27 Apr 2024
Intrebare: Care este plafonul de scutire in scopuri de TVA pentru o societate infiintata la data de 20 aprilie 2024 pentru anul 2024? Suma de 300.000 lei sau proportional cu lunile de activitate, adica 300.000/366*255 = 209.016 lei?
26Apr2024
Vanzare mijloace de transport societate care obtine venituri din chirii
de
Anca Bilas
valabil la 26 Apr 2024
Intrebare: O societate neplatitoare de TVA obtine venituri doar din chirii. Doreste sa instraineze mijloacele de transport aflate in patrimoniu, valoarea tranzactiei este de 657.000 lei. Va rog sa-mi spuneti daca societatea va face aceasta vanzare va devenii platitoare de TVA.
24Apr2024
Proceduri de completare a declaratiilor fiscale D300, D390 si D394
de
Liviu Sapunaru
valabil la 24 Apr 2024
Intrebare: Cum se completeaza D300 si D390 si D394 in cazul unei societati non-UE inregistrata in Romania prin reprezentant fiscal? Trebuie trecut undeva datele reprezentantului fiscal?
23Apr2024
Proceduri fiscale pentru corectarea taxarii inverse si a erorilor in facturare
de
Liviu Sapunaru
valabil la 23 Apr 2024
Intrebare: O societate platitoare de tva emite factura cu taxare inversa catre un client care la data facturarii nu este platitoare de tva si nu se verifica acest lucru, iar incasarea se face cu bon fiscal. Clientul a mentionat ca a fost inactiv fiscal si s-a anulat codul din oficiu, dar a facut formalitatile necesare si ca este platitoare de tva la trimestru. In registrul persoanelor impozabile clientul ...
Un produs marca