Consultanta specializata pentru CONTABILI 
Profit reinvestit. Recuperare pierdere fiscala
valabil la 20 Oct 2015
Intrebare: Conform Declaratiei 101 la 31.12.2014 societatea are de recuperat o pierdere fiscala de 2.000.000 lei. In primul trimestru din 2015 obtine un profit contabil de 700.000 lei si face investitii in echipamente care se incadreaza in facilitatea privind profitul reinvestit de 200.000 lei iar rezultatul fiscal la 31.03.2015 nu acopera pierderea din anii trecuti.
La sfarsitul trimestrului 2 profitul contabil cumulat este de 1.500.000 lei si se mai fac investitii care se incadreaza in facilitate de 100.000 lei dar rezultatul fiscal la 30.06.2015 tot nu acopera pierderea fiscala din 2014.
In schimb la 30.09.2015 profitul contabil cumulat de la inceputul anului este de 2.500.000 lei, profitul impozabil este 2.600.000, deci se acopera pierderea fiscala din 2014 si raman 600.000 lei pentru care ar trebui sa achitam impozit pe profit de 96.000 lei.
Dar in trimestrul III se mai fac investitii de 170.000 lei in echipamente. In total in perioada 01.01.2015 - 30.09.2015 au fost facute investitii in echipamente care au fost si puse in functiune in suma de 470.000 lei.
Impozitul aferent profitului reinvestit ar fi de 75.200 lei deci ar mai fi de achitat la buget diferenta de 20.800 lei. Este corect?
La sfarsitul trimestrului 2 profitul contabil cumulat este de 1.500.000 lei si se mai fac investitii care se incadreaza in facilitate de 100.000 lei dar rezultatul fiscal la 30.06.2015 tot nu acopera pierderea fiscala din 2014.
In schimb la 30.09.2015 profitul contabil cumulat de la inceputul anului este de 2.500.000 lei, profitul impozabil este 2.600.000, deci se acopera pierderea fiscala din 2014 si raman 600.000 lei pentru care ar trebui sa achitam impozit pe profit de 96.000 lei.
Dar in trimestrul III se mai fac investitii de 170.000 lei in echipamente. In total in perioada 01.01.2015 - 30.09.2015 au fost facute investitii in echipamente care au fost si puse in functiune in suma de 470.000 lei.
Impozitul aferent profitului reinvestit ar fi de 75.200 lei deci ar mai fi de achitat la buget diferenta de 20.800 lei. Este corect?
Nota: Raspunsul la aceasta intrebare este disponibil doar pentru utilizatorii inregistrati. Clic aici pentru a te convinge de utilitatea raspunsurilor oferite de expertii portalcontabilitate.ro
Atentie la data valabilitatii intrebarii!
Raspunsul oferit este in concordanta cu legislatia in vigoare la data de 20 oct 2015.
Login utilizator
De ce sa ma inregistrez?
- 125 de experti sunt la dispozitia ta 24 / 7 / 365!
- Ai acces la o baza de date cu 123377 intrebari si raspunsuri din contabilitate, fiscalitate, impozit pe salarii.
- Toate informatiile din portal iti stau la dispozitie oricand si din orice locatie!
- Accesul total in portal + consultanta personalizata te costa acum doar 4.15 lei/zi, TVA inclusa.
- NOU! Accesul total in portal + consultanta personalizata + Soft Legislativ EXCLUSIV pentru Contabili - Legis Plus Contabilitate te costa acum doar 5.43 lei/zi, TVA inclusa.
SMS
VIZUALIZATI INSTANT acest raspuns, platind prin SMS!
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Sau CLICK AICI pentru a alege varianta de Abonament pentru 3, 6 ori 12 luni.
Veti putea adresa intrebari in mod direct consultantilor si veti putea vedea toate intrebarile si raspunsurile din site.
Peste 700 de contabili folosesc zilnic site-ul nostru.
Newsletter portalcontabilitate.ro
Ramai la curent cu toate solutiile propuse de specialisti.
Aboneaza-te ACUM la Newsletterul portalcontabilitate.ro si primesti cadou Raportul special "Tranzactiile cu numerar in 2024. Cum sa evitati amenzile"!
Intrebari similare din categoria Impozit pe profit
07Mai2024
Organizare eveniment cu parteneri de afaceri
de
Mihaela Corneanu
valabil la 07 Mai 2024
Intrebare: Societatea noastra implineste 15 ani de activitate. Cu acest prilej, cu scop de reclama si publicitate, cu scop de crestere al imaginii companiei, cu scop de multumire partenerilor nostri dorim sa organizam un eveniment de o zi, de networking care se incheie cu un eveniment festiv. Costurile cu organizarea acestui eveniment, incluzand si cazarea partenerilor nostri dorim sa includem intr-un ...
07Mai2024
Deductibilitate cheltuieli cu dobanzile
de
Mihaela Corneanu
valabil la 07 Mai 2024
Intrebare: O societate devine platitoare de impozit pe microintreprindere din 01.02.2013 pana la 31.12.2022. Din 01.01.2023 redevine platitoare de impozit pe profit. La 31.01.2013 in declaratia privind impozitul pe profit declara cheltuieli cu diferente de curs valutar reportate pentru perioada urmatoare in suma de 20.840 lei. La calculul impozitului pe profit pentru anul 2023 societatea are grad de ...
05Mai2024
Asociere in participatiune Delivery. Obligatii declarative PJPF
de
Vera Constantin
valabil la 05 Mai 2024
Intrebare: Am o societate platitoare de impozit pe profit si tva. Are domeniul de activitate delivery. Vrea sa-si ia asociati in participatiune pe care sa-i plateasca cu 3% la veniturile pe care le produc.Care ar fi impozitele pe care firma (x) le-ar plati, ce trebuie sa retina de la asociat si in ce declaratii se mentioneaza si ce rand? Care ar fi notele contabile aferente in acesta speta? Daca am ...
05Mai2024
Calcul impozit pe profit 2024. Pierdere fiscala
de
Vera Constantin
valabil la 05 Mai 2024
Intrebare: La o firma care a fost pe impozit pe profit in 2022 si 2023 a avut pierdere, iar in anul 2024 trim. 1 a avut profit astfel: 1117.01 anul 2022 10.000 (d); 1171.02 anul 2023 = 6.000 (d);in trim. 1 2024 = 3.000 (c).Cat ar trebui sa platesc la stat impozit pe profit in trim. 1 2024 si care ar fi notele contabile aferente corelatiei pierdere/profit?
04Mai2024
Sume sponsorizare. Calcul deducere din impozitul datorat
de
Elena Garofil
valabil la 04 Mai 2024
Intrebare: Suma maxima deductibila din impozit cu cheltuielile cu sponsorizarea se calculeaza trimestrial. In cazul in care nu s-au acordat sponsorizari in trimestrul anterior, as putea folosi fondul de sponsorizare in acest trimestru? De exemplu, in primul trimestru suma maxima deductibila din impozitul cu cheltuielile cu sponsorizarea a fost de 900 lei, dar nu s-au acordat sponsorizari. In acest trimestru ...
03Mai2024
Calculul impozitului pe profit. Analiza deductibilitate
de
Vera Constantin
valabil la 03 Mai 2024
Intrebare: 1. Calculul impozitului pe profit porneste de la veniturile si cheltuielile inregistrate in contabilitate conform reglementarilor contabile aplicabile in 2024? Veniturile din prestari de servicii se inregistreaza in contabilitate pe masura efectuarii acestora? Se ia in calcul la calcularea impozitului pe profit?2. Sunt deductibile doar provizioanele/ajustarile pentru depreciere/si rezerve ...
Un produs marca