Consultanta specializata pentru CONTABILI 
Receptie investitie. Cheltuieli deductibile. Inregistrari contabile
valabil la 22 Mai 2023
Intrebare: La 31.12.2022 am finalizat si receptionat o investitie reprezentand cladire birouri in valoare de 3.500.000 lei pentru care am facut inregistrarile contabile la data efectuarii receptiei finale:
231 = 401 3.500.000 lei
212 = 231 3.500.000 lei
Din totalul sumei de 3.500.000 lei, 600.000 lei (cu tva) reprezinta furnizori prestatori de servicii de lucrari de constructie pentru care societatea noastra este in litigiu in vederea recuperarii sumelor deja platite de la acesti prestatori pe motiv de lucrari de constructie neconforme. Lucrarile neconforme au trebuit sa le refacem ulterior cu alti furnizori.
Mentionez ca am dedus tva la intreaga suma de 3.500.000 lei si in situatia in care societatea noastra va recupera suma litigioasa integral sau partial vom colecta tva la suma recuperata. Am stabilit durata de amortizare de 50 de ani si am inceput sa calculam amortizarea conform normelor legale (3.500.000 lei/600 luni = 5.833,33 lei/luna).
1. Doresc sa evidentiez suma de 600.000 lei in contul 461 Debitori diversi. Este corect? Sau in alt cont? Va rog sa-mi spuneti care sunt inregistrarile contabile corecte, avand in vedere ca deja am efectuat receptia la data de 31.12.2022 si cladirea a fost inregistrata ca mijloc fix in contabilitatea societatii la valoarea de 3.500.000 lei.
2. In situatia in care nu ne vom recupera prejudiciul de 600.000 lei in perioadele urmatoare, integral sau partial, care sunt implicatiile fiscale? Vor putea fi considerate cheltuieli deductibile in baza unei hotarari judecatoresti?
3. Mentionez ca am dedus tva la intreaga suma de 3.500.000 lei si in situatia in care societatea noastra va recupera suma litigioasa integral sau partial, vom colecta/ajusta tva la suma recuperata? In instanta am solicitat suma aflata in litigiu cu tva inclusa.
231 = 401 3.500.000 lei
212 = 231 3.500.000 lei
Din totalul sumei de 3.500.000 lei, 600.000 lei (cu tva) reprezinta furnizori prestatori de servicii de lucrari de constructie pentru care societatea noastra este in litigiu in vederea recuperarii sumelor deja platite de la acesti prestatori pe motiv de lucrari de constructie neconforme. Lucrarile neconforme au trebuit sa le refacem ulterior cu alti furnizori.
Mentionez ca am dedus tva la intreaga suma de 3.500.000 lei si in situatia in care societatea noastra va recupera suma litigioasa integral sau partial vom colecta tva la suma recuperata. Am stabilit durata de amortizare de 50 de ani si am inceput sa calculam amortizarea conform normelor legale (3.500.000 lei/600 luni = 5.833,33 lei/luna).
1. Doresc sa evidentiez suma de 600.000 lei in contul 461 Debitori diversi. Este corect? Sau in alt cont? Va rog sa-mi spuneti care sunt inregistrarile contabile corecte, avand in vedere ca deja am efectuat receptia la data de 31.12.2022 si cladirea a fost inregistrata ca mijloc fix in contabilitatea societatii la valoarea de 3.500.000 lei.
2. In situatia in care nu ne vom recupera prejudiciul de 600.000 lei in perioadele urmatoare, integral sau partial, care sunt implicatiile fiscale? Vor putea fi considerate cheltuieli deductibile in baza unei hotarari judecatoresti?
3. Mentionez ca am dedus tva la intreaga suma de 3.500.000 lei si in situatia in care societatea noastra va recupera suma litigioasa integral sau partial, vom colecta/ajusta tva la suma recuperata? In instanta am solicitat suma aflata in litigiu cu tva inclusa.
Nota: Raspunsul la aceasta intrebare este disponibil doar pentru utilizatorii inregistrati. Clic aici pentru a te convinge de utilitatea raspunsurilor oferite de expertii portalcontabilitate.ro
Atentie la data valabilitatii intrebarii!
Raspunsul oferit este in concordanta cu legislatia in vigoare la data de 22 mai 2023.
Login utilizator
De ce sa ma inregistrez?
- 125 de experti sunt la dispozitia ta 24 / 7 / 365!
- Ai acces la o baza de date cu 108560 intrebari si raspunsuri din contabilitate, fiscalitate, impozit pe salarii.
- Toate informatiile din portal iti stau la dispozitie oricand si din orice locatie!
- Accesul total in portal + consultanta personalizata te costa acum doar 4.15 lei/zi, TVA inclusa.
- NOU! Accesul total in portal + consultanta personalizata + Soft Legislativ EXCLUSIV pentru Contabili - Legis Plus Contabilitate te costa acum doar 5.43 lei/zi, TVA inclusa.
SMS
VIZUALIZATI INSTANT acest raspuns, platind prin SMS!
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Sau CLICK AICI pentru a alege varianta de Abonament pentru 3, 6 ori 12 luni.
Veti putea adresa intrebari in mod direct consultantilor si veti putea vedea toate intrebarile si raspunsurile din site.
Peste 700 de contabili folosesc zilnic site-ul nostru.
Newsletter portalcontabilitate.ro
Ramai la curent cu toate solutiile propuse de specialisti.
Aboneaza-te ACUM la Newsletterul portalcontabilitate.ro si primesti cadou Raportul special "PFA sau SRL in 2023?"!
Intrebari similare din categoria Imobilizari
17Mar2023
IFRS ca baza a contabilitatii. Trecere activ imobilizat in activ destinat vanzarii. IFRS 5. Criterii si inregistrari contabile
de
Otilia-Mihaela Roman
valabil la 17 Mar 2023
Intrebare: Buna ziua! Suntem o societate care aplica prevederile Ordinului 2844/2016 si doreste sa vanda in lunile urmatoare o cladire inregistrata la imobilizari corporale si terenul aferent. Valoarea cladirii este de 100.000 lei, amortizarea 70.000 lei si vechimea peste 20 ani.Este necesara trecerea la active destinate vanzarii? Care sunt inregistrarile contabile si implicatiile fiscale?
09Oct2022
Inregistrare imobilizare necorporala
de
Elena Garofil
valabil la 09 Oct 2022
Intrebare: O SC este inregistrata in scopuri de tva si platitoare de impozit pe profit avand ca obiect de activitate comertul online. Se afla in urmatoarea situatie:detinem un website pe care nu il avem inregistrat drept imobilizare necorporala, intrucat nu detinem o factura initiala de creare website, ci primim facturi lunare de la un furnizor de servicii informatice in baza unui contract al carui obiect ...
23Sep2022
Scoatere din evidenta imobilizare in curs
de
Gabi Popescu
valabil la 23 Sep 2022
Intrebare: Societatea are inregistrat in contul 231 (imobilizari corporale in curs) anumite cheltuieli in anul 2017. Din motive financiare/pandemie si altele, nu am mai inregistrat in acest cont din 2019 pana in prezent nicio cheltuiala.Cat timp poate ramane deschis acest cont? Daca vrem sa inchidem contul, care sunt inregistrarile contabile? Singurele inregistrari pe care le-am facut au fost: 231 = ...
22Aug2022
Imobilizare construita pentru 2 societati
de
Anca Ivanov
valabil la 22 Aug 2022
Intrebare: Am urmatoarea speta in care sunt implicate doua societati. Societatea 1 detine HALA 1 - imobilizare finalizata, societatea 2 detine HALA 2 - imobilizare in curs. Intre cele doua hale se construieste un rezervor din beton pentru inmagazinarea apei care va deservi ambele hale/societati. Acest rezervor se contruieste pentru a obtine autorizare ISU. Valoarea rezervorului va fi in jur de 150.000 EURO ...
07Iul2022
IFRS. Achizitie titluri de stat. Inregistrari contabile
de
Otilia-Mihaela Roman
valabil la 07 Iul 2022
Intrebare: Societatea aplica Ordinul 2844/2016. Societatea a achizitionat tilluri emise de statul roman cu scadenta 28.06.2023. 1. Valoare nominala totala de 5.880.000 lei.2. Societatea a achizitionat titluri (plata extras) in valoare de 5.993.539,79 lei;3. Rata cupon emisiune 4,25% - am incasat prin extras de cont, cupon aferent titlurilor 5.800.000 x 4,25% = 249.900;4. Nr. titluri 1.176 lei;5. ...
01Mar2022
Donatie apartament catre alta ONG
de
Vera Constantin
valabil la 01 Mar 2022
Intrebare: O ONG romaneasca care detine un imobil (apartament), amortizat partial, decide sa doneze acest imobil catre o alta ONG romaneasca.Cum se inregistreaza aceasta operatiune in contabilitate din punctul de vedere a valorii ramase neamortizate?
Un produs marca