Consultanta specializata pentru CONTABILI 
Rectificare Declaratia 390
valabil la 05 Dec 2010
Intrebare: In luna martie 2010 am declarat in Declaratia 390 VIES si in Declaratia de TVA o AIC de bunuri de la un furnizor din Anglia cu cod valid de TVA. In acel moment s-a stiut ca marfa vine din Anglia si s-a inregistrat 321=401 fz_ext 108.068 lei 36.513 usd (curs de la data facturii 2,9597 lei/usd) si 4426 = 4427 20.533 lei (TVA 19%). Mentionez ca din aceasta factura s-au platit 20.000 usd.
Marfa a venit in luna noiembrie 2010, din China, cu declaratie vamala, si factura pentru stabilirea valorii in vama de la acelasi furnizor din Anglia, cu valoarea marfii de 25.000 usd (intrucat a venit alta cantitate decat cea facturata in martie), s-au platit taxele vamale 2553 lei si TVA in vama 18.922 lei. TVA pentru acest import se va prinde in decontul aferent lunii noiembrie 2010.
Problema este cum reglez operatiunea din martie declarata la AIC si care in noiembrie am constatat ca este un import de fapt.
La decontul de TVA din noiembrie 2010 pot merge pe regularizari, la rd 6 si rd 8 si sa trec cu minus -108.068 -20.533 lei sumele declarate in martie?
Dar la declaratia 390 cum este corect - sa fac rectificativa la luna martie sau pot trece in declaratia 390 aferenta lunii noiembrie operatiunea cu minus la furnizorul respectiv?
In cazul declaratiei 390 rectificative pentru luna martie 2010 trebuie sa declar toate inregistrarile declarate initial mai putin furnizorul pentru care fac corectia, sau pot face declaratie rectificativa numai cu pozitia pe care o corectez pe minus?
Va rog sa-mi precizati cum este corect sa rezolv aceasta situatie.
Marfa a venit in luna noiembrie 2010, din China, cu declaratie vamala, si factura pentru stabilirea valorii in vama de la acelasi furnizor din Anglia, cu valoarea marfii de 25.000 usd (intrucat a venit alta cantitate decat cea facturata in martie), s-au platit taxele vamale 2553 lei si TVA in vama 18.922 lei. TVA pentru acest import se va prinde in decontul aferent lunii noiembrie 2010.
Problema este cum reglez operatiunea din martie declarata la AIC si care in noiembrie am constatat ca este un import de fapt.
La decontul de TVA din noiembrie 2010 pot merge pe regularizari, la rd 6 si rd 8 si sa trec cu minus -108.068 -20.533 lei sumele declarate in martie?
Dar la declaratia 390 cum este corect - sa fac rectificativa la luna martie sau pot trece in declaratia 390 aferenta lunii noiembrie operatiunea cu minus la furnizorul respectiv?
In cazul declaratiei 390 rectificative pentru luna martie 2010 trebuie sa declar toate inregistrarile declarate initial mai putin furnizorul pentru care fac corectia, sau pot face declaratie rectificativa numai cu pozitia pe care o corectez pe minus?
Va rog sa-mi precizati cum este corect sa rezolv aceasta situatie.
Nota: Raspunsul la aceasta intrebare este disponibil doar pentru utilizatorii inregistrati. Clic aici pentru a te convinge de utilitatea raspunsurilor oferite de expertii portalcontabilitate.ro
Atentie la data valabilitatii intrebarii!
Raspunsul oferit este in concordanta cu legislatia in vigoare la data de 05 dec 2010.
Login utilizator
De ce sa ma inregistrez?
- 125 de experti sunt la dispozitia ta 24 / 7 / 365!
- Ai acces la o baza de date cu 123206 intrebari si raspunsuri din contabilitate, fiscalitate, impozit pe salarii.
- Toate informatiile din portal iti stau la dispozitie oricand si din orice locatie!
- Accesul total in portal + consultanta personalizata te costa acum doar 4.15 lei/zi, TVA inclusa.
- NOU! Accesul total in portal + consultanta personalizata + Soft Legislativ EXCLUSIV pentru Contabili - Legis Plus Contabilitate te costa acum doar 5.43 lei/zi, TVA inclusa.
SMS
VIZUALIZATI INSTANT acest raspuns, platind prin SMS!
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Sau CLICK AICI pentru a alege varianta de Abonament pentru 3, 6 ori 12 luni.
Veti putea adresa intrebari in mod direct consultantilor si veti putea vedea toate intrebarile si raspunsurile din site.
Peste 700 de contabili folosesc zilnic site-ul nostru.
Newsletter portalcontabilitate.ro
Ramai la curent cu toate solutiile propuse de specialisti.
Aboneaza-te ACUM la Newsletterul portalcontabilitate.ro si primesti cadou Raportul special "Tranzactiile cu numerar in 2024. Cum sa evitati amenzile"!
Intrebari similare din categoria TVA
28Apr2024
Factura prestari servicii emisa catre o persoana fizica non-UE
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 28 Apr 2024
Intrebare: Am facut o factura de prestari servicii catre o persoana fizica din China cu TVA. Am considerat ca in ceea ce priveste facturile emise catre persoane fizice neimpozabile, potrivit art. 278 alin. (3) din Codul fiscal, locul de prestare a serviciilor catre o persoana neimpozabila este locul unde prestatorul isi are stabilit sediul activitatii sale economice.Cum completam decontul 300 si ...
27Apr2024
Garantie ambalaje. Declarare in D300
de
Elena Garofil
valabil la 27 Apr 2024
Intrebare: Taxa SGR in ce rand o declar in decontul de TVA? La randul 15 - Livrari de bunuri si prestari de servicii scutite fara drept de deducere, la randul 14 - Livrari de bunuri si prestari de servicii scutite cu drept de deducere, altele decat cele de la rd. 1-3 sau nu le declar?
25Apr2024
Facturare. Taxare inversa si impozitare in colaborarea cu amazon USA
de
Liviu Sapunaru
valabil la 25 Apr 2024
Intrebare: Societatea noastra vinde prin Amazon USA produse care pleaca direct din China catre depozitul lor.Am primit primele facturi de la Amazon:- factura de servicii (Amazon fees) cu TVA de 19%- factura de publicitate (Ads fees) cu TVA de 19%Pe facturile emise de Amazon nu se mentioneaza codul nostru de TVA. Amazon mentioneaza pentru ei un cod TVA cu EU.1. Va rog sa imi spuneti daca sunt ...
25Apr2024
Nerezidenti. Renuntare la codul de tva
de
Vera Constantin
valabil la 25 Apr 2024
Intrebare: O societate din UE este inregistrata ca platitoare de TVA in Romania in mod direct (nu are sediu fix aici si nu este inregistrata prin reprezentant fiscal). Incepand cu 1 iulie doreste sa renunte la codul de platitor de TVA atribuit de autoritatile romane.Va rugam sa ne detaliati procedura care trebuie urmata, inclusiv termene si mod de completare eventuale declaratii, atat pentru anularea ...
25Apr2024
Darea in plata imobil
de
Elena Garofil
valabil la 25 Apr 2024
Intrebare: O persoana fizica straina nerezidenta in Romania preia de la o persoana juridica romana prin dare in plata un imobil situat pe teritoriul Romaniei. Aceasta operatiune intra in sfera de aplicare a tva?
24Apr2024
Vanzare teren arabil. Depasire plafon de scutire TVA
de
Dana Hristu
valabil la 24 Apr 2024
Intrebare: O societate comerciala, neplatitoare de TVA, cu codul CAEN 0111 - Cultivarea cerealelor (exclusiv orez), plantelor leguminoase si a plantelor producatoare de seminte oleaginoase vinde in luna aprilie un teren arabil si depaseste cifra de afaceri de 300.000 lei. Societatea devine platitoare de TVA cu luna urmatoare sau nu, avand in vedere ca operatiunile privind terenurile arabile sunt scutite ...
Un produs marca