Reducere baza de impozitare. Debitor in insolventa
In luna iulie 2009, firma T a intrat in procedura de insolventa.
Deoarece bannerul lucrat (si facturat cu TVA 19%) de firma P in beneficiul firmei T (in prezent in insolventa), era destinat unei alte firme R (beneficiarul efectiv, final, al bannerului), aceasta din urma firma s-a angajat sa achite firmei P SRL contravaloarea facturii intocmite in luna mai 2009, respectiv 11.900 lei (din care 1.900 reprezinta TVA), in mai multe rate, in functie de disponibilitatile sale.
Firma P nu a facut nici un demers pentru inscrierea la masa credala.
Firma R, beneficiarul final al bannerului, conditioneaza achitarea oricarei sume catre firma noastra de primirea unei facturi cu TVA de valoare egala cu valoarea platii.
Firma P nu a avut niciodata relatii contractuale cu firma R.
Intrebari:
1. Daca firma P este constransa sa intocmeasca factura catre firma R pentru a recupera, chiar si partial, creantele fata de clientul aflat in insolventa (firma T), ce va inscrie in factura firma P?
2. Daca firma P intocmeste factura catre firma R, se va emite cu TVA 19% sau scutit de TVA? Este o situatie de decontare in numele clientului?
3. Daca se intocmesc facturi catre R, P va trebui sa storneze partial sau integral singura factura neachitata de clientul nostru aflat in insolventa?
4. Cum va factura P facturile de storno? Cu taxare inversa sau cu 19%, asa cum s-a facturat initial in luna mai 2009 ?
5. In ipoteza ca doar 40% din creante vor fi recuperate prin modalitatea de mai sus, precizati daca (si cand?) va putea P constitui provizioane si daca (si cand?) va putea P diminua fiscal TVA de plata cu diferenta de TVA, facturata dar neincasata ?
Nota: Raspunsul la aceasta intrebare este disponibil doar pentru utilizatorii inregistrati. Clic aici pentru a te convinge de utilitatea raspunsurilor oferite de expertii portalcontabilitate.ro
Atentie la data valabilitatii intrebarii!
Raspunsul oferit este in concordanta cu legislatia in vigoare la data de 21 dec 2009.
Login utilizator
De ce sa ma inregistrez?
- 125 de experti sunt la dispozitia ta 24 / 7 / 365!
- Ai acces la o baza de date cu 123486 intrebari si raspunsuri din contabilitate, fiscalitate, impozit pe salarii.
- Toate informatiile din portal iti stau la dispozitie oricand si din orice locatie!
- Accesul total in portal + consultanta personalizata te costa acum doar 4.15 lei/zi, TVA inclusa.
- NOU! Accesul total in portal + consultanta personalizata + Soft Legislativ EXCLUSIV pentru Contabili - Legis Plus Contabilitate te costa acum doar 5.43 lei/zi, TVA inclusa.
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Newsletter portalcontabilitate.ro
Ramai la curent cu toate solutiile propuse de specialisti.
Aboneaza-te ACUM la Newsletterul portalcontabilitate.ro si primesti cadou Raportul special "Tranzactiile cu numerar in 2024. Cum sa evitati amenzile"!