Refacturare cheltuieli catre o companie din UE de catre o societate din Romania inregistrata in scopuri de TVA conform art. 153^1
- O societate din Romania "X" S.R.L. neinregistrata in scopuri de TVA pentru operatiuni interne dar inregistrata in scopuri de TVA conf art 153(1) din Codul fiscal pentru operatiuni intracomunitare si inregistrata in ROI cu acest cod fiscal.
- O societate ceha "Y" S.R.O ce detine un cod valid de TVA in Cehia
Societatea "Y" SRO din Cehia isi trimite doi reprezentanti in Romania ca sa participe la un eveniment privind promovarea unor produse organizat de societatea "X" SRL.
Societatea "X" SRL primeste de la hotelul unde a fost organizat evenimentul factura pentru cazarea celor doi reprezentanti din Cehia precum si factura pentru inchiriere sala conferinta.
Societatea "X" SRL doreste refacturarea cheltuielilor privind cazarea celor 2 persoane precum si o cota parte din chiria salii catre societatea "Y" SRO din Cehia.
Intrebarea este: In aceasta situatie se aplica structura de comisionar? Cum se va face factura catre societatea ceha tinand cont de faptul ca societatea din Romania nu-si poate deduce TVA aferent facturilor de cazare si inchiriere sala (nefiind inregistrata in scopuri de TVA pentru operatiuni interne)? Va refactura aceste cheltuieli prin aplicarea procentului de TVA de 9% respectiv 24% la valoarea totala a facturilor primite sau la valoarea fara TVA? Societatea X SRL trebuie sa intocmeasca decontul special de TVA (301) si sa plateasca TVA in Romania?
Nota: Raspunsul la aceasta intrebare este disponibil doar pentru utilizatorii inregistrati. Clic aici pentru a te convinge de utilitatea raspunsurilor oferite de expertii portalcontabilitate.ro
Atentie la data valabilitatii intrebarii!
Raspunsul oferit este in concordanta cu legislatia in vigoare la data de 18 iun 2012.
Login utilizator
De ce sa ma inregistrez?
- 125 de experti sunt la dispozitia ta 24 / 7 / 365!
- Ai acces la o baza de date cu 123979 intrebari si raspunsuri din contabilitate, fiscalitate, impozit pe salarii.
- Toate informatiile din portal iti stau la dispozitie oricand si din orice locatie!
- Accesul total in portal + consultanta personalizata te costa acum doar 4.15 lei/zi, TVA inclusa.
- NOU! Accesul total in portal + consultanta personalizata + Soft Legislativ EXCLUSIV pentru Contabili - Legis Plus Contabilitate te costa acum doar 5.43 lei/zi, TVA inclusa.
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Newsletter portalcontabilitate.ro
Ramai la curent cu toate solutiile propuse de specialisti.
Aboneaza-te ACUM la Newsletterul portalcontabilitate.ro si primesti cadou Raportul special "Tranzactiile cu numerar in 2024. Cum sa evitati amenzile"!