Regimul fiscal al cheltuielilor refacturate. Cota de TVA

valabil la 02 Dec 2023

Raspuns oferit de
Carmen Adomnoaei
Consultant fiscal, Expert contabil

Tags: cota de tvamonografie contabila

Intrebare: O societate refactureaza consum de apa la o alta entitate-regie autonoma dar nu in baza vreunui contract de inchiriere sau comodat etc. Acest lucru se intampla deoarece ambele entitati utilizeaza rampa de spalare a utilajelor. Exista un protocol incheiat in acest sens si un contor de apa pasant. Avand in vedere ca este o factura cu un consum comun, compania de apa nu intocmeste decat o factura pe locul respectiv de consum societatea noastra face inregistrarile:

605 = 401

4426 = 401 cota TVA 9%

Apoi refactureaza in baza procesului verbal incheiat pentru consumul celor de la Regie:

411-7588

411-4427 cota TVA 9%

Nu se poate utiliza inregistrarea urmatoare la momentul primirii facturii deoarece nu se stie in acel moment care este cantitatea/suma ce se va refactura:

% = 401

605 consum propriu

461 pentru suma ce urmeaza a fi refacturata

4426 TVA 9%

La refacturare este corect sa utilizam cota de 9%?

411 = 7588

411 = 4427 cota 9%

• Tip societate: S.R.L.

• Numar de angajati: peste 50 angajati

• Platitoare TVA: Da

• Cod CAEN: 3811

Nota: Raspunsul la aceasta intrebare este disponibil doar pentru utilizatorii inregistrati. Clic aici pentru a te convinge de utilitatea raspunsurilor oferite de expertii portalcontabilitate.ro

Atentie la data valabilitatii intrebarii!
Raspunsul oferit este in concordanta cu legislatia in vigoare la data de 02 dec 2023.

De ce sa ma inregistrez?

125 de experti sunt la dispozitia ta 24 / 7 / 365!
Ai acces la o baza de date cu 123216 intrebari si raspunsuri din contabilitate, fiscalitate, impozit pe salarii.
Toate informatiile din portal iti stau la dispozitie oricand si din orice locatie!
Accesul total in portal + consultanta personalizata te costa acum doar 4.15 lei/zi, TVA inclusa.
NOU! Accesul total in portal + consultanta personalizata + Soft Legislativ EXCLUSIV pentru Contabili - Legis Plus Contabilitate te costa acum doar 5.43 lei/zi, TVA inclusa.

Creare cont platit Testare gratuita

SMS

VIZUALIZATI INSTANT acest raspuns, platind prin SMS!
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.

Sau CLICK AICI pentru a alege varianta de Abonament pentru 3, 6 ori 12 luni. Veti putea adresa intrebari in mod direct consultantilor si veti putea vedea toate intrebarile si raspunsurile din site. Peste 700 de contabili folosesc zilnic site-ul nostru.

Newsletter portalcontabilitate.ro

Tranzactiile cu numerar in 2024. Cum sa evitati amenzile

Ramai la curent cu toate solutiile propuse de specialisti.
Aboneaza-te ACUM la Newsletterul portalcontabilitate.ro si primesti cadou Raportul special "Tranzactiile cu numerar in 2024. Cum sa evitati amenzile"!

Intrebari similare din categoria Facturare

24Apr2024

Cota redusa de TVA in HORECA. Pachetele cu cazare si serviciile de restaurant

de Liviu Sapunaru valabil la 24 Apr 2024

Contabilitate Facturare

Intrebare: In contextul modificarilor legislative privind vanzarea produselor cu zahar adaugat, se modifica sau nu cota redusa de tva de 9% in domeniul HORECA in cazul pachetelor cu cazare + mic dejun sau cazare + pensiune completa (se factureaza suma totala pe pachet) si in serviciile de restaurant in cazul produselor care contin zahar adaugat mai mult de10g/100g produs?

mai mult

22Apr2024

Autofactura returo. Transmitere in e-Factura

de Gina Popescu valabil la 22 Apr 2024

Contabilitate Facturare

Intrebare: Am primit in luna aprilie o autofactura de la returo sistem de garantie returnare. Pe o linie este trecut serviciu aferent perioadei 1-31 martie, iar pe alta linie garantie sticla.Care este monografia contabila pentru aceasta factura si in sistemul ro e-Factura va trebui sa declaram noi factura sau cel care a emis factura in numele furnizorului?

mai mult

22Apr2024

Factura emisa luna urmatoare. Monografie contabila

de Dana Hristu valabil la 22 Apr 2024

Contabilitate Facturare

Intrebare: O farmacie a trebuit sa faca raportarea cu Casa de sanatate in luna aprilie 2024, care i-a impus facturile incepand cu data de 01.04.2024 sa fie cu data raportarii, fapt pentru care retetele sunt facute in martie, scazute din gestiune in martie 2024, iar facturile sunt cu data de 14.04.2024.Cum se vor inregistra in contabilitate retetele, pe baza carui document in luna martie, daca sunt ...

mai mult

14Apr2024

Achizitie prin platforma eMag de la un furnizor din Bulgaria fara cod valid de TVA. Monografie contabila si obligatii declarative

de Carmen Adomnoaei valabil la 14 Apr 2024

Contabilitate Facturare

Intrebare: Am achizitionat un telefon mobil de pe Emag, factura fiind emisa de catre o societate din Bulgaria. La verificarea in Wies am primit mesajul:

mai mult

03Apr2024

Subinchiriere spatiu

de Gina Popescu valabil la 03 Apr 2024

Contabilitate Facturare

Intrebare: O microintreprindere neplatitoare de TVA, salon de infrumusetare, cu punct de lucru inchiriat doreste sa subinchirieze la randul ei o camera unei persoane fizice autorizate. Este corect ca microintreprinderea sa ii factureze chirie lunar PFA-ului? Salonul trebuie sa aiba cod CAEN pentru activitatea de inchiriere autorizat la Registrul comertului?

mai mult

26Mar2024

Prestari servicii foto

de Vera Constantin valabil la 26 Mar 2024

Contabilitate Facturare

Intrebare: O SRL neplatitoare de tva fara angajati incaseaza contravaloarea serviciilor de foto prestate pe baza de factura si bon fiscal de la persoane fizice, insa exista situatii cand factura o incaseaza cu op prin virament, nu detine pos. Pentru facturile incasate cu op de la persoane fizice cum este normal sa se procedeze? Din ce inteleg, facturile catre persoane fizice nu se trimit in e-Factura, ...

mai mult