Consultanta specializata pentru CONTABILI 
Servicii neprestate. Stornare factura. Implicatii contabile si fiscale
valabil la 30 Nov 2017
Intrebare: Pana pe 31.07.2017, societatea a fost platitoare de impozit pe profit, iar incepand cu 01.08.2017, a trecut la impozit pe veniturile microintreprinderilor. Societatea a depus declaratia 101 pentru perioada 01.01.2017 - 31.07.2017. Din 01.08.2017 pana azi a inregistrat/declarat si achitat impozit pe microintreprindere pentru veniturile inregistrate de la 01.08.2017. In luna noiembrie 2017, societatea storneaza o factura de prestari servicii emisa in luna februarie 2017 unui client din Olanda pentru servicii facturate si neexecutate din cauza neintelegerilor aparute.
Cum se va face regularizarea impozitului pe profit si/sau cum se va calcula impozitul pe veniturile microintreprinderii in trimestrul IV 2017, avand in vedere factul ca se storneaza venituri din perioada in care societatea era platitoare de impozit pe profit? Cum se va evidentia operatiunea in declaratiile ce urmeaza sa fie depuse?
Cum se va face regularizarea impozitului pe profit si/sau cum se va calcula impozitul pe veniturile microintreprinderii in trimestrul IV 2017, avand in vedere factul ca se storneaza venituri din perioada in care societatea era platitoare de impozit pe profit? Cum se va evidentia operatiunea in declaratiile ce urmeaza sa fie depuse?
Nota: Raspunsul la aceasta intrebare este disponibil doar pentru utilizatorii inregistrati. Clic aici pentru a te convinge de utilitatea raspunsurilor oferite de expertii portalcontabilitate.ro
Atentie la data valabilitatii intrebarii!
Raspunsul oferit este in concordanta cu legislatia in vigoare la data de 30 nov 2017.
Login utilizator
De ce sa ma inregistrez?
- 125 de experti sunt la dispozitia ta 24 / 7 / 365!
- Ai acces la o baza de date cu 123165 intrebari si raspunsuri din contabilitate, fiscalitate, impozit pe salarii.
- Toate informatiile din portal iti stau la dispozitie oricand si din orice locatie!
- Accesul total in portal + consultanta personalizata te costa acum doar 4.15 lei/zi, TVA inclusa.
- NOU! Accesul total in portal + consultanta personalizata + Soft Legislativ EXCLUSIV pentru Contabili - Legis Plus Contabilitate te costa acum doar 5.43 lei/zi, TVA inclusa.
SMS
VIZUALIZATI INSTANT acest raspuns, platind prin SMS!
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Sau CLICK AICI pentru a alege varianta de Abonament pentru 3, 6 ori 12 luni.
Veti putea adresa intrebari in mod direct consultantilor si veti putea vedea toate intrebarile si raspunsurile din site.
Peste 700 de contabili folosesc zilnic site-ul nostru.
Newsletter portalcontabilitate.ro
Ramai la curent cu toate solutiile propuse de specialisti.
Aboneaza-te ACUM la Newsletterul portalcontabilitate.ro si primesti cadou Raportul special "Tranzactiile cu numerar in 2024. Cum sa evitati amenzile"!
Intrebari similare din categoria Impozit pe veniturile microintreprinderilor
13Apr2024
Cabinet stomatologic. Colaborare cu societate ce furnizeaza servicii conexe
de
Vera Constantin
valabil la 13 Apr 2024
Intrebare: Un SRL, incadrat la microintreprindere, cu activitate medicina stomatologie, CAEN 8623, cota impozit micro 3%, care are sediul social in apartamentul personal si care isi desfasoara activitatea intr-un cabinet specializat de stomatologie.Societatea nu are cabinet de stomatologie si isi desfasoara activitatea prin prestarea de lucrari intr-un cabinet stomatologic.Incasarea se face prin casa de ...
08Apr2024
Refacturare combustibil scoala auto
de
Anca Bilas
valabil la 08 Apr 2024
Intrebare: Reprezentam o societate platitoare de impozit pe venitul microintreprinderilor care are ca obiect de activitate "Scoli de conducere" (pilotaj), codul CAEN 8553. Ne-ar interesa daca este corect ca elevul sa plateasca separat de taxa de scolarizare, alimentarea cu carburant la fiecare sedinta de conducere (6L/sedinta). Ar trebui sa emitem bon fiscal pentru contravaloarea carburantului platit ...
17Mar2024
Refacturarea cheltuielilor pentru sistemul de climatizare: aplicabilitatea structurii de comisionar
de
Liviu Sapunaru
valabil la 17 Mar 2024
Intrebare: Societatea noastra isi desfasoara activitatea intr-un spatiu inchiriat de la o persoana juridica. Spatiul inchiriat nu asigura o aerisire corespunzatoare pentru specificul activitatii societatii, motiv penru care, pentru a putea functiona, a fost necesara investitia intr-un sistem de climatizare pentru toata cladirea. Conform contractului de inchiriere, proprietarul suporta o parte din investitia ...
21Ian2024
Microintreprindere. Aplicare OUG 153/2020
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 21 Ian 2024
Intrebare: O societate este platitoare de impozit micro 1%. Impozitul micro aferent trim. 4/2023 este mai mic decat bonificatia (scutirea) acordata conform Legii 153/2020.Ce inregistrari se pot face in contabilitate si ce declaratii rectificative? Mentionez ca suma declarata si platita aferenta trim. 3/2023 nu acopera scutirea calculata.
06Ian2024
Conditii aplicare micro pentru o societate din domeniul HORECA
de
Mihaela Corneanu
valabil la 06 Ian 2024
Intrebare: O persoana juridica cu codul CAEN 5520 - prestari servicii de cazare si a optat pentru plata impozitului pe venitul microintreprinderilor fara nicio restrictie (1% pe exceptie, fara salariati). Dupa aparitia Legii 296/2023, 2024 se incadreaza ca platitoare de impozit pe venitul microintreprinderilor cu cota de 3%.Dupa aparitia OUG 115/2023 societatea neavand salariati trece la impozit pe ...
01Dec2023
Bunuri distruse in zona libera
de
Elena Garofil
valabil la 01 Dec 2023
Intrebare: O societate este platitoare de impozit pe veniturile microintreprinderilor procent 1% pentru ca are CA sub 500.000 euro si 1 salariat. Societatea detine bunuri in zona libera (nu le-a importat) pe care urmeaza sa le distruga din motive de expirare autorizatie/licenta acordata de producator. Deci bunurile nu sunt pe teritoriul Romaniei. Nu au liberul de vama (declaratie vamala de import - biroul ...
Un produs marca