Consultanta specializata pentru CONTABILI 
Servicii procesare pentru beneficiar din stat membru. Implicatii TVA
valabil la 12 Sep 2016
Intrebare: A. O societate din Romania presteaza servicii de perfectionare continua (lohn) pentru firma M din Italia de la care primeste materia prima. Dupa prelucrare, bunurile fabricate (incaltaminte) se trimit in prezent exclusiv firmei M din Italia cu factura pentru servicii de manopera fara TVA si factura proforma pentru justificarea consumului de materie prima. Firma M din Italia doreste ca produsele finite rezutate din unele comenzi speciale dupa prelucrare sa fie livrate direct clientilor sai din UE. In acest scop se va trimite materie prima pe comenzi speciale aferente clietilor firmei M din UE conform destinatiei produselor finite respectiv separate de cele pentru retur in Italia.
1. Firma M trebuie sa se inregistreze in scopuri de TVA in Romania?
2. Daca da sub ce forma? Trebuie sa declare un sediu in Romaia?
3. Factura proforma pentru materia prima necesara realizarii produselor finite din comenzile speciale ce se vor trimite direct din Romaia clientilor firmei M din Italia se va emite in baza codului fiscal din Italia sau celui din Romania?
4. Serviciile de manopera facturate pentru comezile speciale aferente clientilor firmei M se va emite cu TVA de catre prestatorul din Romania catre firma M cu cod TVA din Romania sau Italia?
5. Factura pentru produsele finite livrate direct partenerilor firmai M din UE se va emite de firma M fara TVA sau cu cod TVA din Romania?
6. Firma M va depune un decont de TVA si va recupera TVA pentru manopera din Romania aferenta livrarilor directe clientilor firmei M din Romania sau Italia?
B. Aceeasi societate din Romania care presteaza servicii de perfectionare continua (lohn) pentru o firma M din Italia de la care primeste materia prima trimite o parte din materia prima pentru prelucrare (fete incaltaminte) in Ucraina. In prezent semifabricatele (fetele de incaltaminte) se intorc la firma din Romania care le pune talpile si accesoriile si livreaza produsele finite firmei M din Italia. In viitor se doreste ca firma M sa livreze direct materia prima in Ucraina si factura de manopera si factura proforma de justificare a consumului de materie prima sa fie emisa de firma din Ucraina direct firmei M din Italia.
Cum trebuie procedat, ce documente trebuie intocmite pentru fetele care raman in Romania in vedere talpuirii si finisarii? Firma M cu codul TVA din Italia sau Romania va emite o factura proforma catre firma din Romania pentru fetele in cauza si apoi se intra pe procedura de mai sus? Firma din Ucraina va mentiona in documente tara de detinatie Romania? Operatiunile cu Ucraina se vor derula de ambele firme din Italia si Romania prin import/export.
1. Firma M trebuie sa se inregistreze in scopuri de TVA in Romania?
2. Daca da sub ce forma? Trebuie sa declare un sediu in Romaia?
3. Factura proforma pentru materia prima necesara realizarii produselor finite din comenzile speciale ce se vor trimite direct din Romaia clientilor firmei M din Italia se va emite in baza codului fiscal din Italia sau celui din Romania?
4. Serviciile de manopera facturate pentru comezile speciale aferente clientilor firmei M se va emite cu TVA de catre prestatorul din Romania catre firma M cu cod TVA din Romania sau Italia?
5. Factura pentru produsele finite livrate direct partenerilor firmai M din UE se va emite de firma M fara TVA sau cu cod TVA din Romania?
6. Firma M va depune un decont de TVA si va recupera TVA pentru manopera din Romania aferenta livrarilor directe clientilor firmei M din Romania sau Italia?
B. Aceeasi societate din Romania care presteaza servicii de perfectionare continua (lohn) pentru o firma M din Italia de la care primeste materia prima trimite o parte din materia prima pentru prelucrare (fete incaltaminte) in Ucraina. In prezent semifabricatele (fetele de incaltaminte) se intorc la firma din Romania care le pune talpile si accesoriile si livreaza produsele finite firmei M din Italia. In viitor se doreste ca firma M sa livreze direct materia prima in Ucraina si factura de manopera si factura proforma de justificare a consumului de materie prima sa fie emisa de firma din Ucraina direct firmei M din Italia.
Cum trebuie procedat, ce documente trebuie intocmite pentru fetele care raman in Romania in vedere talpuirii si finisarii? Firma M cu codul TVA din Italia sau Romania va emite o factura proforma catre firma din Romania pentru fetele in cauza si apoi se intra pe procedura de mai sus? Firma din Ucraina va mentiona in documente tara de detinatie Romania? Operatiunile cu Ucraina se vor derula de ambele firme din Italia si Romania prin import/export.
• Tip societate: S.R.L.
• Numar de angajati: 1-10 angajati
• Platitoare TVA: Da
• Cod CAEN: servcii de perfecÈ›ionare continuă (lohn)
Nota: Raspunsul la aceasta intrebare este disponibil doar pentru utilizatorii inregistrati. Clic aici pentru a te convinge de utilitatea raspunsurilor oferite de expertii portalcontabilitate.ro
Atentie la data valabilitatii intrebarii!
Raspunsul oferit este in concordanta cu legislatia in vigoare la data de 12 sep 2016.
Login utilizator
De ce sa ma inregistrez?
- 125 de experti sunt la dispozitia ta 24 / 7 / 365!
- Ai acces la o baza de date cu 123265 intrebari si raspunsuri din contabilitate, fiscalitate, impozit pe salarii.
- Toate informatiile din portal iti stau la dispozitie oricand si din orice locatie!
- Accesul total in portal + consultanta personalizata te costa acum doar 4.15 lei/zi, TVA inclusa.
- NOU! Accesul total in portal + consultanta personalizata + Soft Legislativ EXCLUSIV pentru Contabili - Legis Plus Contabilitate te costa acum doar 5.43 lei/zi, TVA inclusa.
SMS
VIZUALIZATI INSTANT acest raspuns, platind prin SMS!
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Sau CLICK AICI pentru a alege varianta de Abonament pentru 3, 6 ori 12 luni.
Veti putea adresa intrebari in mod direct consultantilor si veti putea vedea toate intrebarile si raspunsurile din site.
Peste 700 de contabili folosesc zilnic site-ul nostru.
Newsletter portalcontabilitate.ro
Ramai la curent cu toate solutiile propuse de specialisti.
Aboneaza-te ACUM la Newsletterul portalcontabilitate.ro si primesti cadou Raportul special "Tranzactiile cu numerar in 2024. Cum sa evitati amenzile"!
Intrebari similare din categoria TVA
24Apr2024
Proceduri de completare a declaratiilor fiscale D300, D390 si D394
de
Liviu Sapunaru
valabil la 24 Apr 2024
Intrebare: Cum se completeaza D300 si D390 si D394 in cazul unei societati non-UE inregistrata in Romania prin reprezentant fiscal? Trebuie trecut undeva datele reprezentantului fiscal?
23Apr2024
Proceduri fiscale pentru corectarea taxarii inverse si a erorilor in facturare
de
Liviu Sapunaru
valabil la 23 Apr 2024
Intrebare: O societate platitoare de tva emite factura cu taxare inversa catre un client care la data facturarii nu este platitoare de tva si nu se verifica acest lucru, iar incasarea se face cu bon fiscal. Clientul a mentionat ca a fost inactiv fiscal si s-a anulat codul din oficiu, dar a facut formalitatile necesare si ca este platitoare de tva la trimestru. In registrul persoanelor impozabile clientul ...
22Apr2024
Servicii de intermediere
de
Mihaela Corneanu
valabil la 22 Apr 2024
Intrebare: Societatea X este intermediar intre o societate din Slovacia si persoane juridice din Romania. Societatea X factureaza comision catre firma din Slovacia. Nelamurirea mea este cum obtine cod de tva societatea din Slovacia si de ce trebuie sa il obtina si sa plateasca tva in Romania? Societatea X ce obligatii declarative are in afara de D390, D300?
21Apr2024
Perioada fiscala
de
Gabi Popescu
valabil la 21 Apr 2024
Intrebare: In cazul unei microintreprinderi care se inregistreaza in scopuri de TVA prin depasirea plafonului de 300.000 lei incepand cu luna august 2023, s-a depus declaratia de mentiuni 700 si s-a declarat perioada fiscala a TVA luna calendaristica. Incepand cu luna august si pana la 31.12.2023 obtine o cifra de afaceri de 265.000 lei. Cifra de afaceri pentru tot anul 2023 este de 600.000 lei, iar in anul ...
17Apr2024
Achizitie intracomunitara din Polonia. Inregistrare in scopuri de TVA prin reprezentant fiscal in Olanda
de
Gina Popescu
valabil la 17 Apr 2024
Intrebare: O societate platitoare de TVA in Romania realizeaza urmatoarele operatiuni:1. Achizitioneaza marfa de la o societate inregistrata in scopuri de TVA in Polonia, dar cu livrarea efectiva in Olanda (intr-un depozit pe care societatea din Romania il are inchiriat in Olanda).2. Dupa 8 luni de la achizitia marfii, societatea din Romania vinde marfa depozitata in Olanda (cea achizitionata anterior) ...
10Apr2024
Tratament fiscal TVA servicii prestate in Republica Moldova
de
Anca Bilas
valabil la 10 Apr 2024
Intrebare: Se factureaza serviciile prestate pe cale electronica catre Republica Moldova. Care este regimul TVA si cum se evidentiaza in factura (scutit, 0% tva inclus, SDD, SFD)?
Un produs marca