Consultanta specializata pentru CONTABILI 
Sold debitor contul 461 la sfarsitul anului
valabil la 10 Nov 2023
Intrebare: La data de 10.11.2023 se face inventariere soldului de casa in vederea depunerii sumei ce depaseste plafonul de 50.000 lei in banca. Se constata lipsa in casieria unitattii de 250.000 lei. Persoana desemnata cu responsabilitatea mijloacelor banesti este administratorul (asociat unic). Nu exista profit nerepartiazat din anii precedenti in contul 117, iar la 30.09.2023 profitul curent este de 150 000 lei.
In baza deciziei de imputare a sumei din caserie catre administrator si a procesului verbal de inventariere si constatare a lipsei in gestiune in data de 10.11.2023 vom inregistra 461=5311 250 000 lei. In 20.12.2023 se decide distribuirea de dividende interimare prin hotararea AGA a profitului 30.09.23 si compensarea cu dividendele: 463 = 461 138 000 lei si plata impozitului pe dividende aferenta.
Pe baza deciziei administratorului in 20.12.2023 se scoate creanta din patrimoniu ramasa neacoperita: 6588 = 461 124 444 lei si 461 = 446 12 444 lei - cu retinerea impozitului pe venituri din alte surse de 10% si se declara in 25.01.2024 prin d100. Societatea care este platitoare de impozit pe venit va avea pierdere mare de cel putin 124 444 lei la 31.12.2023, ca urmare a trecerii sumei lipsa din caserie pe cheltuiala si astfel administratorul va fi nevoit sa restuie dividendele incasate interimar.
Ce solutie ar fi pentru a inchide soldul din 461? Daca ar ramane sold la 461 neinchis in bilant societatea poate fi incadrata in risc fiscal? Exista alta modalitate de lucru?
In baza deciziei de imputare a sumei din caserie catre administrator si a procesului verbal de inventariere si constatare a lipsei in gestiune in data de 10.11.2023 vom inregistra 461=5311 250 000 lei. In 20.12.2023 se decide distribuirea de dividende interimare prin hotararea AGA a profitului 30.09.23 si compensarea cu dividendele: 463 = 461 138 000 lei si plata impozitului pe dividende aferenta.
Pe baza deciziei administratorului in 20.12.2023 se scoate creanta din patrimoniu ramasa neacoperita: 6588 = 461 124 444 lei si 461 = 446 12 444 lei - cu retinerea impozitului pe venituri din alte surse de 10% si se declara in 25.01.2024 prin d100. Societatea care este platitoare de impozit pe venit va avea pierdere mare de cel putin 124 444 lei la 31.12.2023, ca urmare a trecerii sumei lipsa din caserie pe cheltuiala si astfel administratorul va fi nevoit sa restuie dividendele incasate interimar.
Ce solutie ar fi pentru a inchide soldul din 461? Daca ar ramane sold la 461 neinchis in bilant societatea poate fi incadrata in risc fiscal? Exista alta modalitate de lucru?
Nota: Raspunsul la aceasta intrebare este disponibil doar pentru utilizatorii inregistrati. Clic aici pentru a te convinge de utilitatea raspunsurilor oferite de expertii portalcontabilitate.ro
Atentie la data valabilitatii intrebarii!
Raspunsul oferit este in concordanta cu legislatia in vigoare la data de 10 nov 2023.
Login utilizator
De ce sa ma inregistrez?
- 125 de experti sunt la dispozitia ta 24 / 7 / 365!
- Ai acces la o baza de date cu 115195 intrebari si raspunsuri din contabilitate, fiscalitate, impozit pe salarii.
- Toate informatiile din portal iti stau la dispozitie oricand si din orice locatie!
- Accesul total in portal + consultanta personalizata te costa acum doar 4.15 lei/zi, TVA inclusa.
- NOU! Accesul total in portal + consultanta personalizata + Soft Legislativ EXCLUSIV pentru Contabili - Legis Plus Contabilitate te costa acum doar 5.43 lei/zi, TVA inclusa.
SMS
VIZUALIZATI INSTANT acest raspuns, platind prin SMS!
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Sau CLICK AICI pentru a alege varianta de Abonament pentru 3, 6 ori 12 luni.
Veti putea adresa intrebari in mod direct consultantilor si veti putea vedea toate intrebarile si raspunsurile din site.
Peste 700 de contabili folosesc zilnic site-ul nostru.
Newsletter portalcontabilitate.ro
Ramai la curent cu toate solutiile propuse de specialisti.
Aboneaza-te ACUM la Newsletterul portalcontabilitate.ro si primesti cadou Raportul special "PFA sau SRL in 2023?"!
Intrebari similare din categoria Contabilitate
24Nov2023
Compensare avansuri cu dividende. Implicatii fiscale
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 24 Nov 2023
Intrebare: Avem la 10.11.2023 sold in contul 542 avansuri de trezorerie suma de 475.000 lei. Pentru acesta nu se aplica noile reglementarii privind plafonul de 50.000 lei, corect?Pe parcursul fiecarei luni, in fiecare zi lucratoare, se va face o hotarare AGA pentru repartizare dividende a cate 10.000 lei/zi pentru fiecare persoana asociat in societate (respectiv daca sunt 2 asociatii se va scade zilnic ...
20Nov2023
Plafon de casa. Avansuri spre decontare. Sold de casa faptic diferit de cel scriptic
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 20 Nov 2023
Intrebare: Ce inseamna "plafonul de casa va fi de 50.000 de lei" si "avansul spre decontare 1.000 de lei/zi"? Ce se intampla daca in "plafonul de casa" ai 49.000 de exemplu in acte si acesti bani nu sunt existenti fizic in cazul unui control? Se controleaza des asa ceva la firme? Cat este amenda? Ce ne recomandati sa facem?
15Nov2023
Bani in casierie
de
Raluca Liliana Anghelache
valabil la 15 Nov 2023
Intrebare: Am o societate cu 2 puncte de lucru. Unul din puncte ar trebui sa aiba in casa in lei un sold de 30.000, dar nu are nimic.Cum pot sa scad legal banii din casa si ce monografii contabile se fac? Eu ma gandeam sa ii scot pe dividende.
05Nov2023
Tratament contabil laptop casat
de
Anca Bilas
valabil la 05 Nov 2023
Intrebare: La inventarierea anuala efectuata in anul 2022 s-a dispus casarea unui laptop care nu mai putea fi utilizat pentru nevoile firmei, complet amortizat. In anul 2023 firma a achizitionat un calculator nou, folosind pe cel casat pentru procedura buy-back. Firma de la care a fost achizitionat noul calculator a emis factura pentru valoarea integrala a acestuia, iar societatea a emis catre firma ...
20Oct2023
Diferente sold scriptic vs faptic
de
Mihaela Corneanu
valabil la 20 Oct 2023
Intrebare: SRL, platitor de TVA, vector fiscal profit, are sold scriptic in casierie mai mare de 50.000 lei, asa cum ar fi legal dupa noua ordonanta care va intra in vigoare inainte de 31.12.2023.De fapt acest sold nu exista faptic, firma a epuizat posibilitatea diminuarii soldului casieriei deoarece a distribuit dividendele anului 2022, in anul curent este pe pierdere.In acest context, pentru a evita ...
14Oct2023
Neconcordante intre soldul scriptic si faptic din casierie
de
Mihaela Corneanu
valabil la 14 Oct 2023
Intrebare: Am sold in casa in contabilitate - fizic nu exista, iar asociatul este de acord sa-l trecem in contul 6588.Ce implicatii fiscale sunt atat ca societate, cat si ca persoana fizica? Ce declaratii se depun?
Un produs marca