Consultanta specializata pentru CONTABILI 
Sponsorizare 2019. Suma reportata. Declaratia 107
valabil la 27 Ian 2020
Intrebare: Firma este platitoare impozit pe profit si lucram la declaratia 107 pentru anul 2019.
Pentru anul 2018 am declarat in declaratia 107 o rubrica si anume:
Beneficiar: compania „Fundatie ONGâ€Â
Suma acordata ca sponsorizare: 1500 lei
Suma reporatat: 0 lei
Suma dedusa: 1.500 lei
Observatie: in declaratia 107 aferenta anului 2018 nu am dedus suma de 1.500 lei, deoarece s-a platit in avans, deoarece faptul generator al sponsorizarii s-a efectuta in luna Iunie 2019, asa cum este prevazut in contractul de sponsorizari.
Cum se completeaza corect declaratia aferenta anului 2019? Care dintre cele doua variante este corecta? Am procedat corect?
Varianta 1
Date pentru declaratia 107:
B. Date privind beneficiarii sponsorizarilor/mecenatului/burselor private
Sponsorizari acordate pe anul 2019:
Beneficiar: Asociatia Nationala a Surzilor din Romania filiala Brasov
Suma reporatat: 0 lei
Suma dedusa: 400 lei
Beneficiarii sumelor reportate, carora le-au fost acordate sponsorizari/mecenate/burse private anterior anului 2018, respectiv anterior anului fiscal modificat care incepe in anul calendaristic 2018:
Suma reporatata: 1.500 lei
Suma dedusa: 1.492 lei (numai suma de 1.492 lei putem deduce dupa calculul final la 31.12.2019)
Total:
Suma: 400 lei pentru ce s-a acordat pe anul 2019
Suma reporatata: 1.500 lei, suma ce provine din anul 2019
Suma dedusa: 1.892 lei (in urma calculului la 31.12.2019 privind plafonul de deducere a sponsorizari)
Anexa - Date privind beneficiarii sumelor reportate, carora le-au fost acordate sponsorizari/mecenate/burse private anterior anului 2019, respectiv anterior anului fiscal modificat care incepe in anul calendaristic 2019. Voi completa beneficiarul sponsorizarii din anul 2018?
Varianta 2
Facem declaratie rectificativa pentru anul 2018 cu urmatoarele corectii:
Initial:
Denumire: Lion Club Genesis
Suma reportata : 0 lei
Suma dedusa : 0 lei
Corectie:
Denumire: Lion Club Genesis
Suma reportata: 1.500 lei
Suma dedusa: 0 lei
Pentru anul 2019
Completam:
Beneficiarii sumelor reportate, carora le-au fost acordate sponsorizari/mecenate/burse private anterior anului 2018, respectiv anterior anului fiscal modificat care incepe in anul calendaristic 2018:
Suma reporatata: 1.500 lei
Suma dedusa : 1.492 lei (numai suma de 1.492 lei putem deduce dupa calculul final la 31.12.2019).
Pentru anul 2018 am declarat in declaratia 107 o rubrica si anume:
Beneficiar: compania „Fundatie ONGâ€Â
Suma acordata ca sponsorizare: 1500 lei
Suma reporatat: 0 lei
Suma dedusa: 1.500 lei
Observatie: in declaratia 107 aferenta anului 2018 nu am dedus suma de 1.500 lei, deoarece s-a platit in avans, deoarece faptul generator al sponsorizarii s-a efectuta in luna Iunie 2019, asa cum este prevazut in contractul de sponsorizari.
Cum se completeaza corect declaratia aferenta anului 2019? Care dintre cele doua variante este corecta? Am procedat corect?
Varianta 1
Date pentru declaratia 107:
B. Date privind beneficiarii sponsorizarilor/mecenatului/burselor private
Sponsorizari acordate pe anul 2019:
Beneficiar: Asociatia Nationala a Surzilor din Romania filiala Brasov
Suma reporatat: 0 lei
Suma dedusa: 400 lei
Beneficiarii sumelor reportate, carora le-au fost acordate sponsorizari/mecenate/burse private anterior anului 2018, respectiv anterior anului fiscal modificat care incepe in anul calendaristic 2018:
Suma reporatata: 1.500 lei
Suma dedusa: 1.492 lei (numai suma de 1.492 lei putem deduce dupa calculul final la 31.12.2019)
Total:
Suma: 400 lei pentru ce s-a acordat pe anul 2019
Suma reporatata: 1.500 lei, suma ce provine din anul 2019
Suma dedusa: 1.892 lei (in urma calculului la 31.12.2019 privind plafonul de deducere a sponsorizari)
Anexa - Date privind beneficiarii sumelor reportate, carora le-au fost acordate sponsorizari/mecenate/burse private anterior anului 2019, respectiv anterior anului fiscal modificat care incepe in anul calendaristic 2019. Voi completa beneficiarul sponsorizarii din anul 2018?
Varianta 2
Facem declaratie rectificativa pentru anul 2018 cu urmatoarele corectii:
Initial:
Denumire: Lion Club Genesis
Suma reportata : 0 lei
Suma dedusa : 0 lei
Corectie:
Denumire: Lion Club Genesis
Suma reportata: 1.500 lei
Suma dedusa: 0 lei
Pentru anul 2019
Completam:
Beneficiarii sumelor reportate, carora le-au fost acordate sponsorizari/mecenate/burse private anterior anului 2018, respectiv anterior anului fiscal modificat care incepe in anul calendaristic 2018:
Suma reporatata: 1.500 lei
Suma dedusa : 1.492 lei (numai suma de 1.492 lei putem deduce dupa calculul final la 31.12.2019).
Nota: Raspunsul la aceasta intrebare este disponibil doar pentru utilizatorii inregistrati. Clic aici pentru a te convinge de utilitatea raspunsurilor oferite de expertii portalcontabilitate.ro
Atentie la data valabilitatii intrebarii!
Raspunsul oferit este in concordanta cu legislatia in vigoare la data de 27 ian 2020.
Login utilizator
De ce sa ma inregistrez?
- 125 de experti sunt la dispozitia ta 24 / 7 / 365!
- Ai acces la o baza de date cu 123199 intrebari si raspunsuri din contabilitate, fiscalitate, impozit pe salarii.
- Toate informatiile din portal iti stau la dispozitie oricand si din orice locatie!
- Accesul total in portal + consultanta personalizata te costa acum doar 4.15 lei/zi, TVA inclusa.
- NOU! Accesul total in portal + consultanta personalizata + Soft Legislativ EXCLUSIV pentru Contabili - Legis Plus Contabilitate te costa acum doar 5.43 lei/zi, TVA inclusa.
SMS
VIZUALIZATI INSTANT acest raspuns, platind prin SMS!
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Sau CLICK AICI pentru a alege varianta de Abonament pentru 3, 6 ori 12 luni.
Veti putea adresa intrebari in mod direct consultantilor si veti putea vedea toate intrebarile si raspunsurile din site.
Peste 700 de contabili folosesc zilnic site-ul nostru.
Newsletter portalcontabilitate.ro
Ramai la curent cu toate solutiile propuse de specialisti.
Aboneaza-te ACUM la Newsletterul portalcontabilitate.ro si primesti cadou Raportul special "Tranzactiile cu numerar in 2024. Cum sa evitati amenzile"!
Intrebari similare din categoria Legislatie
24Apr2024
Tichete culturale. Tratament fiscal
de
Elena Garofil
valabil la 24 Apr 2024
Intrebare: Cum tratez facilitatea pe care o societate o acorda salariatilor de a participa la spectacolele de teatru oferite de o asociatie nonprofit si pe care angajatorul le plateste? Care este tratamentul fiscal atat din punctul de vedere al societatii, cat si din punctul de vedere al salariatilor.
24Mar2024
SAF-T. Contribuabili mijlocii. Termen
de
Mugur Durgheu
valabil la 24 Mar 2024
Intrebare: Societatea noastra a constatat ca la data de 01.01.2024 a fost incadrata la categoria contribuabili mijlocii. Conform acestei incadrari avem obligatia raportarii declaratiei 406.Care este termenul de depunere al acesteia? Beneficiem de perioada de gratie de 6 luni?
28Feb2024
Cifra de afaceri in agricultura. Conturi contabile.
de
Nicolae Liviu
valabil la 28 Feb 2024
Intrebare: La o societate cu activitate in domeniul agricol, cu venituri realizate doar din agricultura, care sunt conturile care intra in calculul cifrei de afaceri, cifra de afaceri care trebuie trecuta in d112? Cum se calculeaza, respectiv se aduna sumele, de exemplu din ianuarie pana in iunie si se trece suma in d112 aferenta lunii iunie, apoi la suma declarata in iunie se adauga CA din iulie, se ...
22Feb2024
D406 SAF-T
de
Liviu Sapunaru
valabil la 22 Feb 2024
Intrebare: Care sunt criteriile de incadrare a unei societati in societate mica in vederea depunerii declaratiei SAF-T? Care este termenul de depunere si la ce an se refera cifra de afaceri in cazul declaratiei SAF-T? In situatia in care se depune declaratia SAF-T se mai depune si D394?
11Feb2024
Redirectionare impozit pe profit anul 2023
de
Vera Constantin
valabil la 11 Feb 2024
Intrebare: O SRL platitoare de impozit pe profit in anul 2023, care nu a platit nicio sponsorizare, doreste acum sa redirectioneze din pofitul anului 2023, prin formularul 177, 20% din impozitul pe profit aferent anului 2023.Se poate? Daca in anul 2024 doreste sa plateasca direct in contul ONG se mai poate? Ce declaratie trebuie sa depuna? D107?
06Feb2024
Intreprinderi legate
de
Elena Garofil
valabil la 06 Feb 2024
Intrebare: Un asociat unic si administrator la doua SRL-uri detine la fiecare 100% parti sociale. Prima este platitoare de impozit pe profit cu cifra de afaceri peste 500.000 euro in 2023, 14 salariati, codul CAEN 4722. A doua este platitoare de impozit pe venit cu cifra de afaceri sub 500.000 euro in 2023, 13 salariati, codul CAEN 1071.Sunt considerate intreprinderi legate? A doua societate devine ...
Un produs marca