Consultanta specializata pentru CONTABILI 
335 intrebari si raspunsuri despre certificatul de rezidenta fiscala din perioada 2023 - 2024 conform legislatiei in vigoare
Citeste cele mai recente raspunsuri oferite de specialistii Portal Contabilitate la spete fiscal-contabile legate de certificatul de rezidenta fiscala. Doar pe Portal Contabilitate gasesti ultimele noutati fiscale despre certificatul de rezidenta fiscala, declaratii si formulare, exemple de inregistrari contabile, modele de documente, cele mai recente masuri fiscale adoptate si cum le poti aplica astfel incat sa fii in legalitate si sa nu ai surprize in cazul unui control ANAF.
Click aici pentru alte intrebari si raspunsuri oferite de experti in arhiva portalcontabilitate.ro
Se afiseaza 1 - 30 din 335 intrebari si raspunsuri
28Apr2024
Aspecte fiscale prestari servicii nerezidenti
de
Anca Bilas
valabil la 28 Apr 2024
Intrebare: O societate pe actiuni are incheiate trei contracte cu trei parti afiliate din UE din afara Romaniei: 2 sunt din italia, una din Austria ale societatii pentru recuperarea bazelor de date in cazul unui dezastru, cutremur, incedii, pane masive de curent pentru recuperarea bazalor de date in special bazele de date pentru baza de date SAP (cel mai cunoscut ERP) pentru echipamente care sunt instalate ...
13Apr2024
Plata drepturi de autor. Impozit nerezidenti
de
Vera Constantin
valabil la 13 Apr 2024
Intrebare: Societatea platitoare de TVA, organizeaza un eveniment, in cadrul caruia vor canta mai multi artisti internationali. O formatie din Esotonia a prezentat certificatul de rezidenta fiscala. Mai trebuie retinut si platit impozit pe nerezidenti in aceast caz. Daca da, ce procent de aplica, 10% sau 16%?Daca in contract se stipuleaza suma neta si faptul ca impozitul pe venit trebuie suportat ...
22Ian2024
Impozitarea serviciilor prestate de nerezidenti
de
Justinian Cucu
valabil la 22 Ian 2024
Intrebare: O societate din Romania are codul CAEN IT platitoare de impozit pe profit si tva. Primeste o factura de servicii IT, de la o firma din Emiratele Arabe in luna ianuarie 2024. Certificatul de rezidenta fiscala va fi prezentat catre societatea din Romania doar in noiembrie 2024.Daca societatea din Emiratele Arabe nu va prezenta certificatul in noiembrie 2024 catre societatea din Romania (conform ...
16Dec2023
Prezentarea certificatului de rezidenta fiscala
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 16 Dec 2023
Intrebare: O societate a incheiat un contract de prestari servicii pentru o serie de traininguri care vor fi sustinute de un partener din Singapore in ianuarie 2024. Societatea din Singapore ne-a prezentat certificatul de rezidenta fiscala pentru anul 2024. Cursurile se vor desfasura in Romania. S-a platit unui avans in luna noiembrie 2023, luna in care partenerul din Singapore nu avea obtinut certificatul ...
08Dec2023
Redevente platite unui nerezident
de
Anca Ivanov
valabil la 08 Dec 2023
Intrebare: O persoana juridica fara scop patrimonial, care are si activitati economice, incheie un contract de cesiune de proprietate intelectuala cu o persoana juridica inregistrata in UK, pentru sustinerea cursurilor online de pregatire profesionala a cursantilor din Romania.Cum tratez din punctul de vedere al impozitului realizat de persoana nerezidenta? Se retine impozitul de catre persoana juridica ...
08Dec2023
Certificat de rezidenta fiscala Uber
de
Anca Bilas
valabil la 08 Dec 2023
Intrebare: O PFA presteaza servicii de taximetrie prin Uber. Nu am reusit sa obtinem de la Uber certificatul de rezidenta fiscala necesara taxarii corecte a veniturilor din comisioane facturate catre noi de Uber (impozit nerezidenti). Uber nu comunica, nu raspund la email. Va rugam frumos, daca este posibil, sa ne puneti la dispozitie certificatul de rezidenta fiscala a firmei Uber.
19Nov2023
Obligatii fiscale privind venituri platite prestatorului nerezident
de
Justinian Cucu
valabil la 19 Nov 2023
Intrebare: O SRL neplatitoare de TVA, detinator de cod special de TVA, platitor de impozit pe veniturile microintreprinderilor, cod CAEN 5520 Facilitati de cazare pentru vacante si perioade de scurta durata, obtine venituri din inchirierea unui apartament utilizand platforma AIRBNB. AIRBNB Iranda (cod 9827384L) vireaza banii incasati de la clienti (mai putin valoarea taxei de servicii Airbnb pentru ...
07Nov2023
Achizitii servicii de social media. Impozit pe nerezidenti
de
Elena Garofil
valabil la 07 Nov 2023
Intrebare: Suntem o societate platitoare de impozit pe profit si platitoare de TVA. Dorim sa semnam un contract de prestari servicii cu o societate inregistrata in SUA, mai exact in Florida si este vorba despre un LLC (corespondentul SRL-ului din Romania), societate care presteaza servicii legate de social media. Mesajele lor ar fi atat pentru partenerii nostri interni, cat si pentru partenerii externi. ...
27Oct2023
Achizitie servicii de asistenta tehnica din UK
de
Vera Constantin
valabil la 27 Oct 2023
Intrebare: O SRL platitoare de tva si cu codul CAEN 2014 incheie un contract de asistenta tehnica legat de obiectul de activitate al firmei cu un prestator din Anglia persoana juridica. Serviciile se presteaza pe teritoriul Romaniei la sediul beneficiarului. In contract se mentioneaza ca SRL va deconta si toate cheltuielile de deplasare, cazare etc. ale tehnicienilor din Anglia si ca sumele platite sunt ...
07Oct2023
Cazare prin AIRBNB. Factura de comision pe numele administratorului. Reglarea situatiei fiscale. Inregistrari contabile
de
Constanta Popa
valabil la 07 Oct 2023
Intrebare: O SRL neplatitoare de TVA, fara cod special de TVA, platitoare de impozit pe veniturile microintreprinderilor, cod CAEN 5520 Facilitati de cazare pentru vacante si perioade de scurta durata, obtine venituri din inchirierea unui apartament utilizand platforma AIRBNB. AIRBNB Iranda (cod 9827384L) vireaza banii incasati de la clienti (mai putin valoarea comisionului perceput pentru serviciul de ...
04Oct2023
Dividende asociat unic din Olanda. Cota zero impozit. Plata in euro
de
Constanta Popa
valabil la 04 Oct 2023
Intrebare: O societate are actionariat 100% strain, fiind detinuta de o firma Olandeza de peste 4 ani. Am inregistrat profit in anul 2022 si trebuie sa distribuim dividede (avem AGA de distribuire semnata cu data bilantului 29.05.2023). Avand in vedere procentul de detinere si faptul ca detinem certificatul de rezidenta fiscala, suntem scutiti de la retinerea de impozit in Romania., corect? Putem face plata ...
15Sep2023
Venituri din servicii obtinute de nerezidenti din Romania
de
Anca Ivanov
valabil la 15 Sep 2023
Intrebare: O societate din Romania primeste o factura de la o societate din Italia pentru un serviciu de instruire si consultanta in cadrul unui proiect de formare a unor manageri dintr-o firma din Romania. Am primit de la firma din Italia Certificatul de rezidenta fiscala. Va rog sa imi spuneti care este impozitul pe care trebuie sa il retin si sa-l virez pentru serviciul prestat: pentru redevente sau ...
11Sep2023
Plata comision catre o persoana fizica din Muntenegru. Impozit pe veniturile nerezidentilor
de
Dana Hristu
valabil la 11 Sep 2023
Intrebare: Am achizitionat servicii, facturare comision vanzari de la o persoana fizica din Muntenegru.Care sunt obligatiile fiscale in ceea ce priveste plata serviciilor? In aceasta situatie, certificatul de rezidenta fiscala este al persoanei fizice sau suma se impoziteaza in Romania si se vireaza doar diferenta?
05Sep2023
Achizitie parti sociale de la persoane fizice nerezidente. Obligatii
de
Elena Garofil
valabil la 05 Sep 2023
Intrebare: O companie din RO achizitioneaza parti sociale la pret de piata de la persoane fizice nerezidente (SUA si Israel). Avem vreo obigativitate de retinere la sursa? Daca am interpretat corect obligatia declararii si platii impozitului pe venit, revine persoanei fizice nerezidente. Ce documente justificative avem nevoie de la cetatenii straini: certificatul de rezidenta fiscala?
30Aug2023
Tratament fiscal servicii de consultanta prestate in Romania
de
Anca Bilas
valabil la 30 Aug 2023
Intrebare: Societatea nostra, platitoare de tva si de impozit pe profit, incheie un contract de servicii cu o companie din Olanda, in vederea desfasurarii in Romania a unui curs de traning pentru angajatii nostri. Firma noastra asigura transport, cazare si masa consultantilor prezenti la eveniment, acestea sunt mentionate in contract.Care este tratamentul fiscal si anume:- declarare contract D017;- ...
27Iul2023
Livrari de bunuri. Prestari servicii catre o companie din Israel. Regim TVA
de
Elena Garofil
valabil la 27 Iul 2023
Intrebare: Urmeaza sa incheiem un contract de productie si livrare produse, precum si prestari servicii cu un client - persoana juridica din Israel. In baza contractului vom produce anumite chimicale si le vom factura catre partenerul din Israel, dar livrarea va fi: ori in Israel (factura fara tva), ori catre parteneri de ai lor din Romania (factura cu tva), ori catre parteneri de ai lor din UE (factura cu ...
10Iun2023
Impozitul pe nerezidenti aferent platii de dividende si dobanzi catre societatea-mama rezidenta fiscal in Elvetia
de
Tatiana Harabor
valabil la 10 Iun 2023
Intrebare: O societate din Romania are actionar majoritar o societate din Elvetia (peste 90% din capitalul social pe o perioada mai mare de 2 ani). Societatea din Romania decide sa distribuie pe dividende o parte din profitul anilor anteriori. De asemenea, societatea din Romania primeste de la actionarul majoritar din Elvetia un imprumut purtator de dobanda.Tinand cont de prevederile Codului fiscal, ...
09Iun2023
Valabilitate certificat de rezidenta fiscala. Obligatii impozit pe dividende nerezident din UK. Dividende brute
de
Constanta Popa
valabil la 09 Iun 2023
Intrebare: Un asociat persoana fizica nerezidenta a solicitat incasarea dividendelor in suma bruta. Pentru aceasta a transmis un certificat de rezidenta fiscala (tara UK - perioada 01.04.2021-23.01.2023). Ce obligatii are societatea care acorda dividendele? Ce valabilitate trebuie sa aiba certificatul de rezidenta fiscala pentru ca asociatul sa incaseze dividendele in suma bruta? Mentionez ca ...
08Iun2023
Impozit pe dividende cetatean bulgar
de
Anca Bilas
valabil la 08 Iun 2023
Intrebare: O persoana fizica, rezidenta in Bulgaria, este actionar cu o cota de 80% intr-o societate rezidenta in Romania. In momentul distribuirii de dividende, cu ce procent sunt impozitate acestea: 5% sau 8%? Conform Codului fiscal procentul este de 8%. Conform conventiei pentru evitarea dublei impuneri, din cate stiu, procentul este de 5%. Prevaleaza prevederile conventiei? Trebuie ca persoana fizica sa ...
30Mar2023
Prezentare certificat de rezidenta fiscala in strainatate
de
Justinian Cucu
valabil la 30 Mar 2023
Intrebare: Suntem un institut national de cercetare-dezvoltare si am prestat o serie de servicii, respectiv analize de laborator unei firme din Republica Moldova pentru care a fost intocmita factura fara TVA. In vederea efectuarii platii, clientul ne solicita certificatul de rezidenta fiscala privind aplicarea conventiei/acordului de evitare a dublei impuneri dintre Romania si Moldova. Trebuie sa ...
25Mar2023
Certificate de rezidenta fiscala
de
Bajan Camelia
valabil la 25 Mar 2023
Intrebare: Certificatul de rezidenta fiscala a nerezidentilor poate fi unul general sau este valabil doar cel emis in relatie cu aplicarea conventiei de dubla impunere dintre statul respectiv si Romania? Presupun ca nu poti fi rezident fiscal intr-o tara, insa doar cu Romania sa fie alta situatie.
01Mar2023
Impozitarea veniturilor realizate de catre nerezidenti
de
Justinian Cucu
valabil la 01 Mar 2023
Intrebare: Este necesar sa obtinem certificatul de rezidenta fiscala pentru achizitii de servicii de la parteneri din UE sau non-UE sau doar pentru exportul de servicii in UE sau non-UE?
10Feb2023
Certificat de rezidenta fiscala
de
Constanta Popa
valabil la 10 Feb 2023
Intrebare: Pentru aplicarea prevederilor conventiei de evitare a dublei impuneri se solicita certificatul de rezidenta fiscala pentru toate tipurile de venituri? Spre exemplu, avem o factura de prestari servicii de mentenanta echipamente. Este necesar acest certificat pentru a nu retine impozitul la sursa?
03Feb2023
Termen valabilitate certificat de rezidenta fiscala
de
Anca Bilas
valabil la 03 Feb 2023
Intrebare: Societatea are de achitat o factura de servicii catre o firma rezidenta in Emiratele Arabe Unite. Aceasta a prezentat in octombrie 2022 un certificat de rezidenta fiscala in textul careia se indica o perioada de valabilitate de un an, intre 31 octombrie 2022 - 30 octombrie 2023.Conform Codului fiscal:ART. 230 - Coroborarea prevederilor Codului fiscal cu cele ale conventiilor de evitare a ...
25Ian2023
ONG. Beneficiar al unor servicii externe. Aspecte fiscale si procedurale. TVA si impozit pe nerezidenti
de
Otilia-Mihaela Roman
valabil la 25 Ian 2023
Intrebare: O ONG are activitate in ceea ce priveste ajutorarea copiilor cazuri sociale cu probleme medicale. Are cod special de TVA pe care il foloseste in colaborarea cu facebook. 1. Vine un terapeut din UE la centrul din Romania unde isi desfasoara activitatea ONG si face consultatii copiilor, costuri suportate integral din sponsorizari, activitate patrimoniala. ONG da codul special de TVA pentru ...
23Ian2023
Impozitare venituri realizate de persoana juridica straina din prestari servicii pe teritoriul Romaniei
de
Elena Ionescu
valabil la 23 Ian 2023
Intrebare: Firma noastra a organizat o conferinta pe teme de dezvoltare personala in Romania, avand ca lector invitat reprezentantul unei firme nerezidente care ofera astfel de servicii. Odata cu factura privind serviciile sustinute, firma nerezidenta prezinta si certificatul de rezidenta fiscala in Canada.Care sunt obligatiile declarative si de plata ale firmei din Romania cu privire la impozitul pe ...
23Ian2023
Dividende platite asociatului nerezident. Obligatii fiscale
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 23 Ian 2023
Intrebare: O societate comerciala X este inregistrata in Romania din anul 2022. Are un asociat persoana fizica, cetatean francez nerezident. Asociatul/societatea au si alte obligatii in afara celor enumerate?Obligatii:- obtinere NIF in Romania de catre asociat;- prezentarea de catre asociat a certificatului de rezidenta fiscala din Franta;- in cazul in care asociatul prezinta certificatul de ...
15Mai2024
Servicii de audit prestate de firma din SUA. Impozit pe veniturile nerezidentilor
de
Constanta Popa
valabil la 15 Mai 2024
Intrebare: Conform contractului pe care il avem cu unul dintre clientii nostri americani trebuie sa acceptam un audit social si de mediu din partea unei firme specializate din SUA care va trimite o echipa la sediul firmei noastre din Romania. Auditul urmeaza sa fie platit de firma noastra.Este nevoie de solicitarea a unui certificat de rezidenta fiscala pentru acest tip de prestare de serviciu sau plata ...
13Mai2024
Impozit pe dividende obtinute in strainatate
de
Anca Bilas
valabil la 13 Mai 2024
Intrebare: O persoana fizica obtine dividende din Honk Kong. Nu i s-a retinut impozit la sursa.Care este procentul de impozitare?
11Mai2024
Redevente platite. Retinere impozit pe veniturile nerezidentilor
de
Elena Garofil
valabil la 11 Mai 2024
Intrebare: La o factura de redeventa primita se retine impozit?
Un produs marca