Consultanta specializata pentru CONTABILI 
7359 intrebari si raspunsuri despre tva din perioada 2023 - 2024 conform legislatiei in vigoare
Citeste cele mai recente raspunsuri oferite de specialistii Portal Contabilitate la spete fiscal-contabile legate de tva. Doar pe Portal Contabilitate gasesti ultimele noutati fiscale despre tva, declaratii si formulare, exemple de inregistrari contabile, modele de documente, cele mai recente masuri fiscale adoptate si cum le poti aplica astfel incat sa fii in legalitate si sa nu ai surprize in cazul unui control ANAF.
Click aici pentru alte intrebari si raspunsuri oferite de experti in arhiva portalcontabilitate.ro
Se afiseaza 1 - 30 din 7359 intrebari si raspunsuri
01Apr2024
Neplatitor de tva
de
Daniela Manole
valabil la 01 Apr 2024
Intrebare: O societate neplatitoare de TVA obtine fonduri de la APIA pentru sera rosii. Construiesc sera, cumpara echipamente, utilaje, masini etc. in perioada in care firma nu este platitoare de TVA. Asociatul intreaba daca in momentul in care firma va deveni platitoare de TVA poate solicita rambursare de TVA pentru bunurile achizitionate pana atunci.Daca se poate solicita rambursare, in contabilitate ...
03Mar2024
Obligatii fiscale TVA dupa anularea din oficiu a codului de TVA
de
Amelia Dumitras
valabil la 03 Mar 2024
Intrebare: Societatea X a primit in data de 08.02.2024 decizia de anulare din oficiu a codului de TVA incepand cu data de 01.02.2024. Societatea apare in evidenta fiscala cu un TVA de recuperat care nu a fost solicitat la rambursare. Societatea era platitoare de TVA la trimestru.1. Ce obligatii declarative are societatea si care sunt termenele legale de depunere D300 si D394? In declaratia 300 ca si ...
15Feb2024
Inregistrare in scopuri de TVA
de
Dana Hristu
valabil la 15 Feb 2024
Intrebare: O PFA neplatitoare de TVA a depasit plafonul de 300.000 lei in luna decembrie 2023 si ar fi trebuit sa i se depuna declaratia 700 pana pe data de 10 ianuarie 2024 si sa devina platitoare de TVA incepand cu data de 1 februarie 2024. Declaratia 700 a fost depusa cu intarziere, in luna februarie 2024 si, desi au fost atasate jurnalele de vanzari la 31.12.2023, a devenit platitoare de TVA incepand cu ...
04Nov2023
Avantaje in natura. TVA
de
Elena Garofil
valabil la 04 Nov 2023
Intrebare: O societate acorda salariatilor o masa calda pe zi, care este inclusa in zona avantajelor in natura. In acest sens, la cantina se achizitioneaza diverse materii prime/ingrediente, se prepara mancarea care se serveste angajatilor. La achizitia ingredientelor, compania deduce tva. La final de luna se emite o autofactura de ajustare tva aferenta acestor ingrediente (practic tva deductibila se ...
24Oct2023
Factura de transport intracomunitar de marfa emisa eronat CU TVA
de
Anca Ardelean
valabil la 24 Oct 2023
Intrebare: Societatea noastra primeste de la un furnizor din Ungaria factura de transport Ungaria-Romania, cu TVA. Desi am incercat sa discutam sa ne factureze fara tva, nu vrea. Cum trebuie inregistrata corect factura din punct de vedere fiscal/declarativ? Exista vreo modalitate de a recupera TVA din factura?
18Oct2023
Implicatii TVA la prestarea de cursuri online
de
Mihaela Corneanu
valabil la 18 Oct 2023
Intrebare: O societate SRL cu sediul in Romania, neplatitoare de TVA, microintreprindere, vinde servicii de predare limba engleza prin intermediul aplicatiilor online catre persoane fizice si juridice din strainatate. Ce obligatii are din punctul de vedere al TVA pentru astfel de servicii prestate, atat catre persoane fizice UE si non-UE, dar si catre persoane juridice din UE si non-UE?
09Apr2023
Vanzare autoturism cu TVA la achizitie
de
Anca Bilas
valabil la 09 Apr 2023
Intrebare: O SRL impozit micro si platitoare de TVA a achizitionat in 22.10.20 de la furnizorul X un autoturism cu contract de leasing financiar, pe o perioada de 53 luni, autoturismul fiind utilizat in scop mixt, cu valoarea de 21.500 euro + 19%. S-a achitat un avans de 8.600 euro + TVA, respectiv 45.872.84 lei + 8.715.84 lei TVA = 54.588.68 lei, TVA dedusa 50%. In 2023 a devenit platitoare de impozit pe ...
24Mar2023
Cota de tva aplicabila pentru livrare de ingrasaminte
de
Olguta Crevelescu
valabil la 24 Mar 2023
Intrebare: O societate vinde produse folosite ca ingrasamant in agricultura. Produsele au coduri de productie incadrate in 25221000 si 25222000. In OUG care prevede taxarea cu 9% se mentioneaza: cota redusa de TVA de 9% pentru livrarea de ingrasaminte si de pesticide utilizate in agricultura, seminte si alte produse agricole destinate insamantarii sau plantarii, insa se mentioneaza coduri NC diferite de ...
14Mar2023
Reinregistrarea in scopuri de TVA la sfarsitul perioadei de suspendare a activitatii
de
Amelia Dumitras
valabil la 14 Mar 2023
Intrebare: O firma care a fost suspendata in 2018 si-a reluat activitatea in 2022, noiembrie. La suspendare codul de TVA a fost anulat conform legii. La reactivare nu a fost cerut inapoi, intrucat se doreste inchiderea firmei. Firma are un birou (cladire) achizitionat in 1997 si doreste sa-l vanda in vederea lichidarii firmei. Avand in vedere ca este un imobil vechi, intra la exceptia de a aplica TVA. ...
28Feb2023
Prestari de servicii succesive intre mai multe firme din Romania si una din UK. Regim TVA
de
Constanta Popa
valabil la 28 Feb 2023
Intrebare: 1. Firma A din UK presteaza un contract de servicii cu o firma B inregistrata in RO, platitoare de TVA (din domeniul constructiilor).2. Societatea C (firma inregistrata in RO este platitoare de TVA) presteaza servicii (codul CAEN 6209) catre firma A din Anglia (de mai sus) pentru un proiect cu scop clar definit de analiza si automatizare procese pentru clientul final -societatea B. 3. In ...
10Feb2023
Sediu fix. Inregistrare in scopuri de TVA
de
Elena Garofil
valabil la 10 Feb 2023
Intrebare: O societate italiana platitoare de TVA in Italia si inregistrata VIES, a semnat un contract pentru inlocuirea unor materiale in statia electrica de la o hoteliera romaneasca (o societate romaneasca). Lucrarea se va desfasura in Romania cu tehnicieni italiani angajati de compania italiana si cu ajutorul unor subcontractanti din Bosnia care isi vor trimite tehnicienii in Romania. Firma italiana ...
27Ian2023
Nerezident. Anulare cod de TVA. Completare D700
de
Elena Garofil
valabil la 27 Ian 2023
Intrebare: O companie nerezidenta cu sediul in Germania, fara sediu in Romania, este platitoare de TVA in Romania pentru livrarile de pe teritoriul Romaniei. Compania doreste sa renunte la codul de TVA din Romania, intrucat a aplicat in Germania la OSS, urmand ca decontarea cu statul roman sa se faca prin acest sistem. Cum se face iesirea? Am intocmit declaratia 700 alegand 015 sus la mentiuni si am ...
15Ian2023
Achizitii intracomunitare de servicii taxabile sau scutite de TVA
de
Amelia Dumitras
valabil la 15 Ian 2023
Intrebare: O societate italiana factureaza catre societate de drept roman care controleaza 100% o factura cu dobanzile imprumutului asociatului. Aceasta factura a fost emisa cu clauza "taxare inversa".Care este tratamentul corect de TVA al facturii cu dobanda pentru imprumutul asociatului? Ar trebui sa fie emis scutit de TVA? Trebuie sa intocmim d390?
14Ian2024
Regim fiscal TVA pentru achizitie intracomunitara servicii de factoring
de
Amelia Dumitras
valabil la 14 Ian 2024
Intrebare: Societatea are contact de factoring cu o banca din UE. Primeste factura de comision si dobanda pentru sumele incasate de la banca de factoring din UE, factura care are TVA 0. Trebuie interpretat ca o taxare inversa sau trebuie considerat un serviciu scutit de tva? Conform Codului fiscal consideram locul prestarii serviciilor in RO, deci nu s-ar declara in d390 daca este cu tva 0.
04Iun2024
Suma TVA neevidentiata in factura
de
Elena Garofil
valabil la 04 Iun 2024
Intrebare: S-au achizitionat produse de pe EMAG; furnizorul este din Polonia (platitor de TVA), produsele au venit din Oradea. Produsele din factura, in valoare de 117,56 lei au TVA 0, suma retinuta de pe card este de 139,9 lei. Cum se inregistreaza achizitia? Cum se poate evidentia TVA?
04Iun2024
Cota de tva pentru sucurile naturale din fructe, fresh, limonada preparate in cadrul unui bar
de
Vera Constantin
valabil la 04 Iun 2024
Intrebare: Va rugam sa ne precizati cota de tva aplicabila pentru sucurile naturale din fructe, fresh, limonada preparate in cadrul unui bar.
04Iun2024
Despagubire tva
de
Raluca Liliana Anghelache
valabil la 04 Iun 2024
Intrebare: Doresc sa stiu care ar fi inregistrarile contabile din punctul de vedere al TVA pentru situatia urmatoare:- un autoturism din flota in urma unui accident de circulatie este avariat si este reparat intr-un service auto; pentru acest serviciu primim factura cu TVA.Se deschide dosar de dauna la asigurator, iar compania noastra primeste ca despagubire contravaloarea integrala facturii, inclusiv ...
04Iun2024
Monografie contabila pentru despagubiri rca si factura de reparatii auto cu tva la incasare
de
Liviu Sapunaru
valabil la 04 Iun 2024
Intrebare: O microintreprindere platitoare de TVA la incasare si impozit venit a primit o despagubire de la societatea de asigurari pentru autoturismul firmei avariat de o terta persoana fizica (asigurare RCA).Care este monografia contabila de inregistrare a facturii in valoare de 27.000 lei primita de la service-ul care a efectuat reparatia? Precizez ca si factura emisa de service este cu tva si firma ...
01Iun2024
Deplasari cu salupa personal la nave maritime. Declaratie scutire de TVA
de
Elena Garofil
valabil la 01 Iun 2024
Intrebare: Suntem o societate care efectueaza activitati conexe transporturilor fluviale: agenturare, manevre etc. La cererea agentilor de nava maritima, efectuam deplasari cu salupa cu personal sau autoritati la nave maritime, in vederea efectuarii reviziilor de intrare-iesire din tara, deplasari cu personal pentru schimbul de echipaj etc. Conform Codului Fiscal si OMFP 1058/2016, justificam scutirea de ...
01Iun2024
Reparare injectoare in Romania. Client din afara UE. Regim TVA
de
Elena Garofil
valabil la 01 Iun 2024
Intrebare: O persoana juridica din UK a venit cu injectoarele la reparat in Romania. Transportul injectoarelor a fost efectuat prin avion, biletele fiind luate pe firma din UK. Pentru repararea injectoarelor au fost folosite piese ce au fost identificate intrun deviz, iar factura finala prezinta injectoarele reparate, cu valoarea de pe deviz (6 buc x valoarea pieselor utilizate pentru reparare injector). ...
01Iun2024
Vanzare constructie veche si terenuri catre o persoana fizica din Ungaria. Regim TVA
de
Carmen Adomnoaei
valabil la 01 Iun 2024
Intrebare: O societate platitoare de TVA in Romania doreste vanzarea unei constructii vechi si a 3 terenuri catre o persoana fizica domiciliata in Ungaria.Care este regimul TVA pentru acesta tranzactie? Mentionez ca bunurile au fost achizitionate de la persoana fizica fara a deduce TVA la achizitie.
01Iun2024
Promitent vanzator cu cod de TVA anulat din oficiu. Regim fiscal TVA facturi emise pentru plata in rate
de
Amelia Dumitras
valabil la 01 Iun 2024
Intrebare: Societatea noastra a platit in luna februarie 2024, rata 1 (avans) in baza unei promisiuni de vanzare-cumparare incheiata la notar catre o persoana juridica romana platitoare de TVA pentru achizitia unor apartamente dintr-un imobil aflat in constructie. Pentru prima rata, societatea a primit o factura cu mentiunea de taxare inversa de la vanzator, ambele societati fiind platitoare de TVA, acest ...
01Iun2024
Asociatie nonprofit. Inregistrarea TVA in regim normal
de
Amelia Dumitras
valabil la 01 Iun 2024
Intrebare: O asociatie nonprofit infiiintata in anul 2024, care va avea venituri doar din cotizatii si sponsorizari si va avea scop promovarea si dezvoltarea turismului ecologic in Delta Dunarii; din veniturie mai sus mentionate doreste sa achizitioneze 2 barci pentru realizarea obiectivelor propuse in statut. Se inregistreaza ca platitoare de tva. Poate deduce aceasta tva (chiar daca nu obtine venituri ...
01Iun2024
TVA stabilita suplimentar la control
de
Vera Constantin
valabil la 01 Iun 2024
Intrebare: In urma unei inspectii fiscale organul fiscal a determinat TVA suplimentar de 10.000 lei pentru servicii in curs de executie evidentiate in contul 332 si nefacturate la anul 2023. La data emiterii facturii tva este colectata si trecuta in decont. Pot recupera tva platita anticipat conform raportulului de inspectie fiscala? Unde trebuie sa trec in decont valoare de 10.000 platita in avans? ...
01Iun2024
Aspecte fiscale TVA facturi de transport
de
Anca Bilas
valabil la 01 Iun 2024
Intrebare: O societate cu domeniul de activitate transport rutier marfuri (din Romania), platitoare de tva, trebuie sa emita facturi pentru urmatoarele servicii de transport:1. Servicii de transport pentru un export bunuri, ruta Romania-Anglia (exportatorul bunurilor este o societate din Romania), factura de transport se va face catre societatea din ANGLIA (beneficiarul bunurilor);2. Servicii de ...
31Mai2024
Plata drepturi de autor. Regim TVA
de
Vera Constantin
valabil la 31 Mai 2024
Intrebare: Societate plateste drepturi de autor colaboratorilor acestora, drepturi de autor raportate prin D112. Suma platita unui singur colaborator depaseste valoare de 300.000 lei pe parcursul unui an. 1. Este necesara inscrierea in scopuri de tva a colaboratorului care a primit drepturi de autor mai mari decat valoare de 300.000 lei? 2. Ce declaratii trebuie depunse acest colaborator? 3. Cum se ...
31Mai2024
Tratament fiscal TVA servicii de marketing prestate in Irlanda de Nord
de
Anca Bilas
valabil la 31 Mai 2024
Intrebare: O societate comerciala din Romania, neplatitoare de TVA, urmeaza sa isi obtina codul special de TVA; trebuie sa factureze prestari de servicii publicitate online unei firme din Irlanda de Nord. Precizam faptul ca va factura dupa obtinerea codului special de TVA.1. Societatea din Romania va emite factura cu sau fara tva pentru serviciile prestate catre societatea din Irlanda si ce se va ...
31Mai2024
Scutire de tva marfuri in tranzit
de
Anca Bilas
valabil la 31 Mai 2024
Intrebare: Societatea noastra asigura intermedierea pentru un transport de marfa intre Ucraina si Bulgaria, tranzit Constanta. Factura de transport este primita de la un transportator olandez si noi emitem factura de transport catre un client roman. In spatele facturii avem contractul prin care ni se cere sa asiguram transport pe ruta Ucraina-Constanta cu societatea din Romania si documentele doveditoare de ...
31Mai2024
Tratament fiscal TVA factura de livrare legume din Franta
de
Anca Bilas
valabil la 31 Mai 2024
Intrebare: Un comerciant de legume fructe cumpara un camion de marfa din Franta, insa clientul sau (beneficiarul marfii), care este firma din Romania, organizeaza si plateste transportul marfii (de la furnizor, pana la depozitul lui din Romania).Cum factureaza comerciantul de legume fructe catre beneficiarul final, daca nu organizeaza el transportul? Normal, cu TVA de 9%?
31Mai2024
Tratament fiscal TVA prestare servicii IT catre o ONG din SUA
de
Anca Bilas
valabil la 31 Mai 2024
Intrebare: Compania din Romania, platitoare de TVA, va emite factura de prestari servicii IT catre o ONG din SUA. Avand in vedere ca acest client este ONG (personalitate juridica neimpozabila in SUA):1. Cum va arata factura din punctul de vedere al TVA in Romania: se factureaza fara TVA sau cu TVA? 2. Cum se declara aceasta factura in decontul de TVA?
Un produs marca