Consultanta specializata pentru CONTABILI 
Tranzactii intre persoane afiliate. Decizie ajustare cheltuieli
valabil la 15 Apr 2023
Intrebare: In anul 2021 am avut control de la ANAF Bacau pe Dosarul preturilor de transfer. Controlul s-a extins pana in iulie 2022 cand am primit Decizie de ajustare a cheltuielilor cu o suma de 2.500.000. In urma deciziei primite, noi am facut contestatie si am participat fizic la prezentarea punctului nostru de vedere care a fost programat in noiembrie 2022. In momentul de fata noi inca nu am primit nici un raspuns din partea ANAF.
1. Decizia de ajustare cheltuieli din iulie 2022 trebuia sa o prindem in contabilitate? Daca da, cum (care sunt notele contabile) si cand? Mentionez faptul ca noi lucram in SAP software si la momentul acesta nu mai putem sa facem modificari in balanta de la 2022, asta insemnand ca ar trebui sa facem nota contabila (daca este cazul) in martie 2023.
Noi nu am prins aceasta Decizie in contabilitate considerand ca cheltuiala ajustata este nedeductibila si tinem cont de ea extracontabil la calculul impozitului pe profit. La trimestrul IV 2022 daca tineam cont de ajustare nu am fi ajuns sa platim impozit pe profit, insa la trim. I 2023 daca tinem cont de ea ar trebui sa platim impozit pe profit.
2. Suntem obligati sa prindem aceasta ajustare a cheltuielilor cat timp nu avem raspunsul final ANAF? Daca da/nu va rugam sa ne dati un articol conform caruia se/nu se prinde.
3. Ce implicatii fiscale ar fi in cazul in care noi nu luam in calcul aceasta ajustare a cheltuielilor nici la trim. I 2023?
1. Decizia de ajustare cheltuieli din iulie 2022 trebuia sa o prindem in contabilitate? Daca da, cum (care sunt notele contabile) si cand? Mentionez faptul ca noi lucram in SAP software si la momentul acesta nu mai putem sa facem modificari in balanta de la 2022, asta insemnand ca ar trebui sa facem nota contabila (daca este cazul) in martie 2023.
Noi nu am prins aceasta Decizie in contabilitate considerand ca cheltuiala ajustata este nedeductibila si tinem cont de ea extracontabil la calculul impozitului pe profit. La trimestrul IV 2022 daca tineam cont de ajustare nu am fi ajuns sa platim impozit pe profit, insa la trim. I 2023 daca tinem cont de ea ar trebui sa platim impozit pe profit.
2. Suntem obligati sa prindem aceasta ajustare a cheltuielilor cat timp nu avem raspunsul final ANAF? Daca da/nu va rugam sa ne dati un articol conform caruia se/nu se prinde.
3. Ce implicatii fiscale ar fi in cazul in care noi nu luam in calcul aceasta ajustare a cheltuielilor nici la trim. I 2023?
Nota: Raspunsul la aceasta intrebare este disponibil doar pentru utilizatorii inregistrati. Clic aici pentru a te convinge de utilitatea raspunsurilor oferite de expertii portalcontabilitate.ro
Atentie la data valabilitatii intrebarii!
Raspunsul oferit este in concordanta cu legislatia in vigoare la data de 15 apr 2023.
Login utilizator
De ce sa ma inregistrez?
- 125 de experti sunt la dispozitia ta 24 / 7 / 365!
- Ai acces la o baza de date cu 123204 intrebari si raspunsuri din contabilitate, fiscalitate, impozit pe salarii.
- Toate informatiile din portal iti stau la dispozitie oricand si din orice locatie!
- Accesul total in portal + consultanta personalizata te costa acum doar 4.15 lei/zi, TVA inclusa.
- NOU! Accesul total in portal + consultanta personalizata + Soft Legislativ EXCLUSIV pentru Contabili - Legis Plus Contabilitate te costa acum doar 5.43 lei/zi, TVA inclusa.
SMS
VIZUALIZATI INSTANT acest raspuns, platind prin SMS!
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Sau CLICK AICI pentru a alege varianta de Abonament pentru 3, 6 ori 12 luni.
Veti putea adresa intrebari in mod direct consultantilor si veti putea vedea toate intrebarile si raspunsurile din site.
Peste 700 de contabili folosesc zilnic site-ul nostru.
Newsletter portalcontabilitate.ro
Ramai la curent cu toate solutiile propuse de specialisti.
Aboneaza-te ACUM la Newsletterul portalcontabilitate.ro si primesti cadou Raportul special "Tranzactiile cu numerar in 2024. Cum sa evitati amenzile"!
Intrebari similare din categoria Monografii contabile
22Apr2024
Cesiune parti sociale intre asociati persoane fizice
de
Vera Constantin
valabil la 22 Apr 2024
Intrebare: Societatea noastra are fondatori doi asociati (A si B), fiecare asociat detine o cota participare de 50% din capitatul social al firmei. Asociatul B decide sa se retraga din firma si cesioneaza toate partile sociale conform propunerii de oferta de retragere facute de asociatul A. 1. Care este monografia contabila in cazul cesiunii partilor sociale de catre asociatul B asociatului A la valoare ...
03Mar2024
Creditare asociatie non-profit
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 03 Mar 2024
Intrebare: Va rog o monografie contabila pentru o asociatie non-profit.Cum se procedeaza cand nu exista fonduri suficiente pentru achitarea facturilor si membrii fondatori crediteaza societatea? Se foloseste 461 si se face contract de imprumut?Dupa data de 10.11.2023, creditarile (imprumuturile catre asociatie) se pot face doar prin banca?
07Feb2024
Achizitie lemne de foc de la persoane fizice
de
Anca Bilas
valabil la 07 Feb 2024
Intrebare: Se achizitioneaza lemne foc de la persoane fizice.Care sunt documentele, articolul contabil, modelul de contract si baza legala?
13Dec2023
Servicii de transport persoane pe teritoriul Romaniei. Tratament TVA
de
Ionut Jinga
valabil la 13 Dec 2023
Intrebare: Care este monografia contabila pentru o factura primita de la un furnizor din UE de transport persoane, pentru un transport persoana pe teritoriul Romaniei? Pe factura furnizorul este din Ungaria (platitor de TVA), iar beneficiarul este din Romania (platitor de TVA). Factura este emisa pentru transport de persoane Arad-Bucurest si Bucuresti-Arad, fara TVA.Cum inregsitreaza beneficiarul ...
19Oct2023
Profit reinvestit
de
Gabi Popescu
valabil la 19 Oct 2023
Intrebare: Care este monografia contabila pentru profitul reinvestit de o policlinica pentru achizitionarea de echipamente medicale?
16Iun2023
Contract de promovare produse, incadrare la servicii de consultanta
de
Elena Garofil
valabil la 16 Iun 2023
Intrebare: Societatea are incheiate contracte de promovare produse (in calitate de Promotor) care constau in: efectuarea de vizite periodice la clientii beneficiarului, identificate altor posibili clienti si indrumarea acestora catre beneficiar, prezentarea produselor si a tehnologiei de cultivare, prezentarea catre acestia a ofertelor si actualizarea lor, transmiterea catre benefiar a bazei de date a ...
Un produs marca