TVA aferenta cheltuieli de protocol
Din punct de vedere fiscal am inregistrat in contabilitate astfel:
623.01- cheltuieli protocol cu TVA, adica AM dedus TVA de pe facturi, in valoare de 1457,30 lei;
623.02- cheltuieli protocol fara TVA, adica NU am dedus TVA de pe bonuri fiscale fara factura, in valoare de 1252,70 lei.
Protocolul admis, in plafonul de 2%, este in valoare de 2.400 lei conform formulei de calcul prezentata la art.21, alin ( 3 ), lit.a) din Codul Fiscal.
Va rog sa-mi precizati, exemplificati, din speta prezentata, care este valoare pe care trebuie sa o autofacturez din p.d.v. TVA.
Inregistrarea contabila a acestei autofacturi este 635=4427, iar aceasta cheltuiala este nedeductibila din pdv impozit pe profit. Este corect?
Nota: la stabilirea protocolului am luat in considerare ambele analitice.
Nota: Raspunsul la aceasta intrebare este disponibil doar pentru utilizatorii inregistrati. Clic aici pentru a te convinge de utilitatea raspunsurilor oferite de expertii portalcontabilitate.ro
Atentie la data valabilitatii intrebarii!
Raspunsul oferit este in concordanta cu legislatia in vigoare la data de 19 ian 2013.
Login utilizator
De ce sa ma inregistrez?
- 125 de experti sunt la dispozitia ta 24 / 7 / 365!
- Ai acces la o baza de date cu 123622 intrebari si raspunsuri din contabilitate, fiscalitate, impozit pe salarii.
- Toate informatiile din portal iti stau la dispozitie oricand si din orice locatie!
- Accesul total in portal + consultanta personalizata te costa acum doar 4.15 lei/zi, TVA inclusa.
- NOU! Accesul total in portal + consultanta personalizata + Soft Legislativ EXCLUSIV pentru Contabili - Legis Plus Contabilitate te costa acum doar 5.43 lei/zi, TVA inclusa.
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Newsletter portalcontabilitate.ro
Ramai la curent cu toate solutiile propuse de specialisti.
Aboneaza-te ACUM la Newsletterul portalcontabilitate.ro si primesti cadou Raportul special "Tranzactiile cu numerar in 2024. Cum sa evitati amenzile"!