TVA aferenta cheltuielilor de protocol. Cota aplicabila
-Profit fiscal impozabil: 30016,38 ron
-Total cheltuieli protocol: 1233.93 ron din care 600.33 ron deductibile (30016,38*2%) si 633.6 ron nedeductibile.
La data de 30.06.2010 din cauza schimbarii cotei de TVA incepand cu 01.07.2010 am ajustat TVA pentru partea de cheltuieli de protocol nedeductibile inregistrand 635.1=4427 120.38 ron. Problema este ca la data de 30.09.2010 situatia este astfel:
-profit fiscal impozabil 12891.03 ron
-total cheltuieli protocol 1499.16 ron din care 257.82 cheltuieli protocol deductibile si 1241.34 ron cheltuieli protocol nedeductibile.
Cheltuielile de protocol inregistrate efectiv in luna Iulie, August si Septembrie la care am dedus TVA in cota de 24% sunt in suma totala de 265.23 ron, diferenta de 976.11 ron provin din perioada cand TVA era 19% (deoarece profitul fiscal la data de 30.09.2010 este mai mic decat cel de la data de 30.06.2010 cand eu am facut ajustarea TVA)
As dori sa imi spuneti cum ar trebui sa procedez, respectiv ce cota de TVA trebuie sa colectez pentru suma de cheltuieli nedeductibile 976.11 ron la care eu am dedus TVA in cota de 19%? Din suma de TVA pe care o voi colecta aferenta cheltuielilor nededeductibile de 976.11 ron, pot sa scad suma de 120.38 ron pe care am colectat-o la 30.06.2010?
Nota: Raspunsul la aceasta intrebare este disponibil doar pentru utilizatorii inregistrati. Clic aici pentru a te convinge de utilitatea raspunsurilor oferite de expertii portalcontabilitate.ro
Atentie la data valabilitatii intrebarii!
Raspunsul oferit este in concordanta cu legislatia in vigoare la data de 19 ian 2011.
Login utilizator
De ce sa ma inregistrez?
- 125 de experti sunt la dispozitia ta 24 / 7 / 365!
- Ai acces la o baza de date cu 123622 intrebari si raspunsuri din contabilitate, fiscalitate, impozit pe salarii.
- Toate informatiile din portal iti stau la dispozitie oricand si din orice locatie!
- Accesul total in portal + consultanta personalizata te costa acum doar 4.15 lei/zi, TVA inclusa.
- NOU! Accesul total in portal + consultanta personalizata + Soft Legislativ EXCLUSIV pentru Contabili - Legis Plus Contabilitate te costa acum doar 5.43 lei/zi, TVA inclusa.
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Newsletter portalcontabilitate.ro
Ramai la curent cu toate solutiile propuse de specialisti.
Aboneaza-te ACUM la Newsletterul portalcontabilitate.ro si primesti cadou Raportul special "Tranzactiile cu numerar in 2024. Cum sa evitati amenzile"!