TVA cadouri acordate
Presupunem ca acest cadou are valoarea de 400 lei, inclusiv TVA.
% = 401 400,00 lei
6231.1 80,65 lei
4426 19,35 lei
6231.2 241,94 lei
4426 58,06 lei
unde 6231.1 cheltuieli cu protocolul pentru cei 100 lei,
iar 6231.2 cheltuieli cu protocol, analitic creeat distinct pentru a putea face corect autofacturarea la sfarsitul perioadei fiscale.
Am mers pe varianta platii imediate a facturii ca sa nu mai fie nevoie de utilizarea lui 4428.
Eu inteleg ca nu-mi pierd dreptul de a deduce suma de 58.06 lei (TVA aferenta sumei de 300 lei) dar la sfarsitul perioadei fiscale ar trebui sa fac urmatoarele calcule:
300 lei( 241,94 lei+58,06 lei) *24100= 72 lei
si 635=4427 72 lei.
Astfel ,valoarea din contul 4423 aferenta acestei opeartiuni ar fi 13.94 lei=(72 -58.06 ).
In exemplul dat de dumneavoastra nu se spune cum se contabilizeaza valoarea cadoului ce depaseste 100 lei ci numai cum se colecteaza tva-ul pentru aceasta depasire.
In cazul in care acest rationament este bun ,as vrea sa-mi spuneti daca pentru acel 6231.2 cum as mai putea aplica regula de taxare - in caz de depasire a celor 2% pentru anul 2013-tiind cont ca aspra lui s-a aplicat deja o "penalizareamendare" odata ce s-a colectat TVA iar acel 635 este cheltuiala nedeductibila la calculul impozitului pe profit.
Nota: Raspunsul la aceasta intrebare este disponibil doar pentru utilizatorii inregistrati. Clic aici pentru a te convinge de utilitatea raspunsurilor oferite de expertii portalcontabilitate.ro
Atentie la data valabilitatii intrebarii!
Raspunsul oferit este in concordanta cu legislatia in vigoare la data de 19 ian 2013.
Login utilizator
De ce sa ma inregistrez?
- 125 de experti sunt la dispozitia ta 24 / 7 / 365!
- Ai acces la o baza de date cu 123913 intrebari si raspunsuri din contabilitate, fiscalitate, impozit pe salarii.
- Toate informatiile din portal iti stau la dispozitie oricand si din orice locatie!
- Accesul total in portal + consultanta personalizata te costa acum doar 4.15 lei/zi, TVA inclusa.
- NOU! Accesul total in portal + consultanta personalizata + Soft Legislativ EXCLUSIV pentru Contabili - Legis Plus Contabilitate te costa acum doar 5.43 lei/zi, TVA inclusa.
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Newsletter portalcontabilitate.ro
Ramai la curent cu toate solutiile propuse de specialisti.
Aboneaza-te ACUM la Newsletterul portalcontabilitate.ro si primesti cadou Raportul special "Tranzactiile cu numerar in 2024. Cum sa evitati amenzile"!