TVA la operatiuni de macinat
Care sunt inregistrarile contabile corecte mai ales d.p.d.v. al TVA in cele doua situatii, atat in contabilitatea firmei prestatoare cat si in contabilitatea firmei beneficiare?
______________________________________________________________________________
Mai jos cum m-am gandit eu sa procedez ( cu rugamintea de a nu posta pe site aceste inregistrari) :
In situatia cand clientul este persoana fizica:
In contabilitatea firmei prestatoare:
1. 4111 = 704 100 lei
4111 = 4427 9 lei ( am pus TVA 9 % deoarece este vorba de grau )
2. 301 = 4111 109 (cu valoarea uiumului retinut + tva )
In situatia cand clientul este persoana juridica :
In contabilitatea firmei prestatoare
1. Se emite factura cu taxare inversa , deoarece este vorba de grau si firma beneficiara are cod valid de TVA
4111 = 704 ( cu valoarea uiumului retinut) 100
2. Pe baza facturii emise de persoana juridica beneficiara
301 = 401 100
4426= 4427 9
Compensarea intre cele doua firme
3. 401 = 4111 100
In contabilitatea firmei beneficiare :
1. 301( sau 628) = 401 valoarea uiumului retinut
2. 4111 = 701 vanzarea de grau catre firma prestatoare ( cu taxare inversa)
3. 401 = 4111 compensarea
In vederea stabilirii pretului la uium grau am tinut cont de pretul de piata al graului la data intrarii in gestiune a uiumului.
Nota: Raspunsul la aceasta intrebare este disponibil doar pentru utilizatorii inregistrati. Clic aici pentru a te convinge de utilitatea raspunsurilor oferite de expertii portalcontabilitate.ro
Atentie la data valabilitatii intrebarii!
Raspunsul oferit este in concordanta cu legislatia in vigoare la data de 03 dec 2014.
Login utilizator
De ce sa ma inregistrez?
- 125 de experti sunt la dispozitia ta 24 / 7 / 365!
- Ai acces la o baza de date cu 123216 intrebari si raspunsuri din contabilitate, fiscalitate, impozit pe salarii.
- Toate informatiile din portal iti stau la dispozitie oricand si din orice locatie!
- Accesul total in portal + consultanta personalizata te costa acum doar 4.15 lei/zi, TVA inclusa.
- NOU! Accesul total in portal + consultanta personalizata + Soft Legislativ EXCLUSIV pentru Contabili - Legis Plus Contabilitate te costa acum doar 5.43 lei/zi, TVA inclusa.
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Newsletter portalcontabilitate.ro
Ramai la curent cu toate solutiile propuse de specialisti.
Aboneaza-te ACUM la Newsletterul portalcontabilitate.ro si primesti cadou Raportul special "Tranzactiile cu numerar in 2024. Cum sa evitati amenzile"!